Как в 1С скорректировать сальдо по ЕНС?

Принцип корректировки сумм на ЕНС, применяемый с 2023 г.

Обычная ручная корректировка может понадобиться во многих случаях. Поэтому при несовпадениях либо если нужно вмешаться в процесс распределения ЕНП между платежами, в 2023 г. корректировали документ «Операция по ЕНС» по общим правилам. Для этого:

1. Через «Операции» выходили на «Операции по счету» и выбирали вид «Корректировка счета».

2. Далее заполняли таблицу из документа, кликнув на соответствующую кнопку («Добавить» либо «Заполнить»). Нюансы заполнения:

• по графе «Вид движения» недоимку отображали через «Списание», а переплату - посредством «Пополнения»;
• в графе «Платежный документ» указывали документ для перенесения бюджетных расчетов на сч. 68.90, попутно отображая величину недоимки либо, соответственно, переплаты;
• в графе «Сумма» прописывали нужную сумму (недоимки, переплаты);
• в графе «Счет учета» отмечали счет, на котором учитывалась соответствующая сумма (+ аналитику).

3. После заполнения документ через соответствующую кнопку проводили и закрывали.

Описанный принцип позволяет понять, как откорректировать ЕНС в 1С 8, из чего исходить.

Принцип, особенности формирования сальдо с начала 2024 г. (ключевые моменты)

1. Чтобы перенести долги (остатки ЕНС с 2024 г.), формировали таблицу «Операция по ЕНС», вид «Налоги (начисление)». В сформированном документе отображались остатки долгов на начало 2024-го.
2. Чтобы перенести пеню, штрафы, создавали документ «Операция по ЕНС», вид «Пени, штрафы (начисление)» через «Перенос расчетов по налоговым санкциям».
3. Для целей отображения остатков переплаты использовали «Перенос переплат по налогам и взносам».

Перечисленные выше документы можно было открывать, просматривать, а их данные использовать для анализа!

В завершение в процессе формирования остатков переходили к зачету авансовых платежей. Сделать это можно было через кнопку «Зачет авансов». Закрывая месяц, нужно было также выполнить «Зачет аванса по ЕНС» (см. «Операции» - «Закрытие месяца»).

Перед тем как зачесть остатки, эксперты всегда рекомендуют сверять расчеты с налоговой инспекцией через кнопку «Запросить сверку с ФНС». При выявлении несоответствий нужно прибегнуть к ручной корректировке, следуя общему порядку, определяющему, как в 1С скорректировать сальдо по ЕНС!

К сведению пользователей 1С: что влияет на величину сальдо и как она может меняться

Нулевое сальдо означает, что на текущий момент с ЕНС все в порядке. Суммы, которые были перечислены, полностью соответствуют начисленным, уплаченным налогам.

Положительное свидетельствует о том, что перечисленные плательщиком суммы больше требуемых либо им сдана уточняющая отчетность на уменьшение налоговых сумм. Так, к примеру, возврат налога и снижение налога по уточненке (если он уже был списан) увеличивает сальдо.

Если сальдо на едином налоговом счете (ЕНС) положительное, формирующую его сумму можно вернуть. Как правильно это сделать, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Отрицательное указывает на то, что баланс ЕНС вовремя не пополнялся, подано уведомление с ошибками либо отчетность сдана с ошибками. Следует понимать, что если сумма налога к уплате повышается (накапливается), то это говорит об увеличении налоговых обязательств плательщика. Все это в итоге приводит к снижению сальдо.