Договор займа между ООО и ИП

Нюансы при заключении договора займа между ООО и ИП

Возможны два варианта оформления займа договора между ИП и ООО. При заключении процентного договора заемщику будет необходимо выплачивать определенное вознаграждение за использование средств, беспроцентный договор такого не предусматривает.

При оформлении процентного займа нужно руководствоваться следующим:

• Право заимодавца на получение вознаграждения зафиксировано в ст. 809 Гражданского Кодекса РФ.
• Условия по оплате определенного процента необходимо указать в договоре. Должны быть определены периодичность выплат и размер ставки. В случае перечисления займа частями соответствующее условие тоже должно быть зафиксировано в документе.
• Получение прибыли (в данном случае процентов) влечет за собой обязанность заимодавца по оплате налога на прибыль

При оформлении беспроцентного займа важно учесть следующее:

• в договоре нужно обязательно зафиксировать безвозмездный характер сделки;
• заимодавцу не нужно платить никаких налогов, поскольку прибыли в виде процентов он не получает.

Отсутствие в договоре четкого определения беспроцентного займа влечет за собой определенный риск для заемщика. Это связано с тем, что по закону за пользование деньгами необходимо заплатить по ключевой ставке Центробанка России. Ее публикуют здесь.

Таким образом, если в договоре не определен беспроцентный характер займа, то кредитор будет иметь право потребовать вознаграждения за пользование средствами. Это вознаграждение рассчитывается по формуле: 
Сумма долга х ключевая ставка Банка России : 365 х Количество дней просрочки

Правовое регулирование договора займа между ИП и юридическим лицом

При оформлении договора займа следует опираться на следующие основные положения нормативно-правовой базы:

1. Юридические лица имеют право заключать договоры займа в соответствии со ст. 421 Гражданского кодекса РФ.
2. Все вопросы по обязательствам и процентным ставкам регулируются статьями 809 и 810 Гражданского кодекса РФ.
3. Заемщик может распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению на основании статьи 209 ГК РФ.

Несоблюдение норм и требований законодательства при оформлении займа может привести к тому, что в случае разногласий договор признают недействительным на судебном уровне. Это чревато тем, что юридическому лицу, предоставившему заем, будет невозможно вернуть своим средства. В связи с этим, при возникновении любых вопросов об оформлении подобных договоров рекомендуется сразу же обращаться к профессиональным юристам.

Когда договор займа между ИП и юридическим лицом прекращает действие

Договор займа прекращает действовать, во-первых, по факту исполнения обязательств договора (возврат займа), во-вторых, на основании решения суда.

Непосредственно самим договором могут быть определены и другие случаи прекращения его действия. Эти условия должны быть надлежащим образом зафиксированы, что можно сделать, например, при помощи дополнительных соглашений.

Форма соглашения

Договор займа между индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом только в письменной форме. Устное соглашение о предоставлении заемных средств допустимо исключительно между физическим лицами и в случаях, если предполагается небольшая сумма займа.

Не существует установленной законом формы договора займа между ООО и ИП. Однако документ в обязательном порядке должен содержать следующую информацию:

• реквизиты обеих сторон в полном составе;
• данные о лицах, подписывающих документ;
• дата и место заключения договора;
• банковские реквизиты участников договора;
• наличная или безналичная форма предоставления займа;
• условия оплаты за предоставление средств либо отсутствие таковой;
• определение конкретно периода, на который предоставляются денежные средства;
• срок действительности документа;
• ответственность сторон за нарушение тех или иных условий договора.

Все положения, указанные выше, должны быть определены в договоре, для того чтобы соблюсти все требования законодательства.

Содержание договора займа

Договор может быть процентным или беспроцентным. Вне зависимости от этого документ должен содержать следующее:

• предмет договора;
• права и обязанности сторон;
• штрафные санкции;
• форс-мажорные обстоятельства;
• конфиденциальность.

Эти разделы конкретно и подробно должны раскрываться в самом договоре. Важно учитывать, что договор, составленный по всем правилам, важен как для заимодателя, таки для заемщика.

Предмет договора должен в обязательном порядке содержать:

• сумму предоставляемых заемных средств;
• валюту займа (по умолчанию это рубль);
• срочный или бессрочный характер займа;
• форму возврата заемных денежных средств.

В договоре должна быть определена не только форма расчетов, но и периодичность выплат, а также их размер. Как вариант: сумма может быть возвращена сразу одним платежом (данное условие также лучше прописать в договоре).

В договоре может содержаться информация о предполагаемой цели использования денежных средств. Если это определено в документе, то юридическое лицо, предоставляющее заемные средства, имеет право потребовать от заемщика подтверждение факта приобретения тех или иных товаров или услуг.

Исключительно внимательно следует отнестись к размеру штрафных санкций, которые предусматривает договор. Оговоренные условия не должны ущемлять интересы ни той, ни другой стороны.

Отдельно в договоре могут быть оговорены условия конфиденциальности. Обычно вся информация является конфиденциальной, использовать ее можно только в суде. Исключение могут составлять юристы, к помощи которых прибегают для контроля за составлением документа. 

Порядок заключения сделки

Договор займа считается заключенным с момента передачи денежных средств заемщику. Начисление процентов начинается только с этого момента.

В дополнение к договору рекомендуется оформить расписку о получении денежных средств заемщиком. Это позволить заимодателю обезопасить себя в случае возникновения спорных ситуаций. Дело в том, что сам по себе договор займа не подтверждает факт передачи денег, а только транслирует намерение их передать.

Доказывает факт передачи денег особый документ - расписка заемщика или акт передачи, если речь идет о наличных деньгах, ценной бумаге. Если же деньги переданы взаймы безналичным путем, то доказывает их передачу квитанция или банковская выписка. В назначении платежа доолжна быть ссылка на договор займа.