Заявление на имущественный вычет - образец

Заявление на вычет: когда применяется

В статье 220 НК РФ оговорены все случаи предоставления вычета от сделок с имуществом. Заявление на получение имущественного вычета заполняют в следующих ситуациях:

• когда предоставляют пакет документов налоговикам на уведомление для получения вычета по месту работы за текущий год – причем это уведомление самому работнику забирать в ИФНС не надо! Налоговая сама отправит его работодателю (при положительном решении);

• когда пишут заявление работодателю.

Также заявление на имущественный вычет входит в состав декларации 3-НДФЛ, заполняемой не только при покупке жилого недвижимого имущества, но и при облагаемой продаже имущества. 

Кроме того, есть отдельное заявление на возврат налога при имущественном вычете – для получения денежных средств на счет получателя.

Какую форму надо использовать

Какую форму заявления на вычет, подаваемого в ИФНС, использовать зависит от того, что требуется сделать. ИФНС специально разработала бланки, которые необходимо использовать для случаев:

• подтверждения права на вычет, чтобы получать его у работодателя (форма приведена в письме ФНС России от 29.10.2024 № ЕД-7-11/908@);

• возврата ИФНС излишне уплаченного налога по итогам проверки декларации, уплаченного при применении ЕНС – это заявление поименовано так "Заявление о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента" и приведено приложение № 1 к приказу ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@.

В них есть все необходимые поля для того, чтобы налоговой инспекции было проще выполнить запрос гражданина.

Гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ получения вычета – подавая документы инспекции по месту жительства или своему работодателю.

Получение вычета по месту работы

Законодательство разрешает уже в году приобретения жилья воспользоваться своим правом на вычет при покупке жилой недвижимости и при уплате процентов по кредиту, взятому для ее приобретения, обратившись за льготой к своему работодателю. Для этого надо:

• собрать пакет документов, свидетельствующих о наличии права на вычет;

• обратиться в ИФНС с заявлением на уведомление на имущественный вычет - 2025;

• на протяжении 30 дней дождаться положительного решения от налоговиков и когда они пришлют работодателю уведомление о подтверждении права на вычет. Самому работнику за уведомлением не надо идти в налоговую.

В заявлении о получении имущественного налогового вычета - 2025, на основе которого ИФНС подтвердит право налогоплательщика для работодателя (форма по КНД 1150074), обязательно надо в том числе указать:

• кому оно адресуется (код ИФНС);

• ИНН заявителя (если он имеется);

• фамилию, имя, отчество заявителя полностью;

• дату рождения;
• сведения о паспорте;
• контактный телефон;

• год получения вычета;

• сведения о квартире или ином объекте имущественного вычета – все необходимые коды есть в Приложениях 2, 3 к Порядку заполнения заявления из приказа ФНС России от 29.10.2024 № ЕД-7-11/908@. Например, код "2" - это квартира, а код "1" - жилой дом, код "3" - комната и тд. Код признака налогоплательщика "01" - это собственник жилья, код "02" - это супруг собственника, "03" - родитель собственника и тд.;
• общую сумму расходов на покупку жилья (новое строительство, уплату ипотечных процентов) по факту;

• сумму вычета;

• у каких работодателей планируется получать вычет (полное наименование/Ф. И. О. ИП, ИНН, КПП);

• дату;

• подпись.

Нужно прописать паспортные данные для точной идентификации налогоплательщика, а также оставить контактный телефон для связи. На титульном листе заявления гражданин ставит подпись. Дату заявления о использовании имущественного вычета указывают либо на момент заполнения бланка, либо проставляют в день подачи документа по месту предоставления вычета.

Физическое лицо вправе не указывать свой ИНН при условии указания им на титульном листе номера записи единого регистра, содержащего сведения о населении РФ, полученного в соответствии с законом РФ от 08.06.2020 № 168-ФЗ "О едином федеральном информационном регистре, содержащем сведения о населении РФ" (номер записи ЕРН), или персональных данных (даты рождения физлица и сведений о документе, удостоверяющем личность).

Образец заявления на имущественный вычет для получения уведомления от ИФНС:

Подтверждение оформляется налоговой в письменном виде (на протяжении 30 дней). Сама ИФНС передает его работодателю, а работника извещает об этом. После получения работодателем уведомления работнику нужно подать заявление своему нанимателю.

Как заявить вычет работодателю

После того как ИФНС направила уведомление работодателю, в бухгалтерию нанимателя подается заявление на вычет НДФЛ по имущественному вычету.

На основании переданного заявления на предоставление имущественного вычета с заработной платы и иных облагаемых доходов по месту работы перестанут удерживать начисленный НДФЛ. Причем налог пересчитают с начала календарного года. Так будет продолжаться вплоть до момента, пока начисленная сумма не превысит заявленную сумму по вычету, либо до конца года, если сумма дохода в этот период будет меньше суммы вычета (тогда на следующий год подтверждение надо оформлять в ИФНС заново). Однако, вычет можно получить максимум за 3 года.

Образец заявления на получение имущественного налогового вычета у работодателя:

Заявление на имущественный вычет в ИФНС

При заявлении вычета через ИФНС налог, выявленный, как излишне уплаченный по результатам года, налоговики перечисляют гражданину на личный банковский счет. Указывать реквизиты другого человека нельзя – тогда средства не поступят. В бланке (форма по КНД 1112542) надо заполнить:

• ИНН налогоплательщика (на первом и на втором листе);
• код ИФНС, куда подается заявление;
• сумма возврата;

• Ф. И. О. налогоплательщика указывается только в подтверждение достоверности сведений –так как ИНН указан, то свое Ф. И. О. после указания суммы возврата прописывать не надо;

• на скольких страницах составлено заявление и прилагаемые копии подтверждающих документов;
• контактный телефон;
• подпись;
• дату;

• БИК и банковские реквизиты (номер счета), на которые будет перечислен НДФЛ (как часть суммы с ЕНС);

• получатель – статус "2".

Деньги перечисляют после завершения камеральной проверки декларации, в течение 3 рабочих дней после подачи заявления. Этот бланк не обязательно направлять вместе другими документами, его можно вручить ИФНС и позже. Если же человек стремится быстрее получить деньги, то лучше сразу приложить его к общему пакету документов на возврат, одновременно с подачей декларации.

Заявление на имущественный налоговый вычет в ИФНС (образец):

Будет ли выписан штраф налоговику, если налоговая вовремя не вернет имущественный вычет, читайте в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, получите пробный демодоступ. Это бесплатно.

Итоги

Заявление на имущественный налоговый вычет используется при декларировании сведений о покупке или продаже имущества. Причем вычет можно получить быстрее через работодателя. Какую форму заявления на вычет надо применять в 2025 году, чтобы в предоставлении вычета не отказали, рассказано выше в материале.