Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам?
Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам, предусмотрено в региональных законах. Хорошо, что сегодня найти такой закон несложно –на сайте ФНС по ссылке.
Дело в том, что транспортный налог относится к региональным налогам и регулируется главой 28 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ). Общие положения Кодекса актуальны для всех плательщиков налога, в том числе для пенсионеров.
Учитывая специфику налога, субъекты РФ устанавливают правила и особенности уплаты в своих законах и постановлениях. Так, именно регионы прописывают льготы по транспортному налогу – в том числе и для пенсионеров.
Поэтому пенсионеры не платят транспортный налог или платят его в меньшем размере, если это предусматривает региональное законодательство.
Сразу оговорим – не каждый регион дает пенсионерам скидки по транспортному налогу или вовсе освобождает от его уплаты.
Так, транспортный налог для пенсионеров в Тверской области уплачивается по общим правилам: соответствующий закон региона от 06.11.2002 № 75-ЗО не говорит ни о каких послаблениях в части его уплаты пенсионерами. По такому же пути пошли, например, Воронежская, Ивановская, Волгоградская, Калининградская области, а также Республика Крым и Камчатский край. В этих субъектах нашей страны нет никаких скидок пенсионерам на транспортный налог.
Виды льгот по налогу на транспортное средство для пенсионеров
В региональных законых есть разные виды льгот:
- полное освобождение от транспортного налога пенсионеров – когда пенсионер не платит налог вообще;
- частичное освобождение от транспортного налога пенсионеров – когда пенсионер платит его со скидкой.
Каждый регион сам решает, по каким транспортным средствам дать пенсионерам льготы, а по каким – полностью освободить человека от налогового бремени. Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров обычно зависят от типа, технических характеристик транспорта и количества единиц техники в собственности человека. Как правило, получить льготу по транспортному налогу для пенсионеров разрешено только на одно транспортное средство.
Так, льготы по транспортному налогу в Свердловской области для пенсионеров выглядят как полное освобождение от уплаты этого налога по легковым и грузовым автомобилям, а также мотоциклам или мотороллерам с определенной мощностью двигателя (Закон Свердловской области от 29.11.2002 № 43-ОЗ).
Размер скидки по транспортному налогу для пенсионеров в Новосибирской области зависит от типа транспортного средства: за легковые и грузовые автомобили с двигателем до 150 л.с. ставка налога для пенсионеров составляет 20 % от региональной ставки, а по другим самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу – всего 5 %. При этом за мотоциклы и мотороллеры пенсионерам вообще не надо платить транспортный налог независимо от мощности этих транспортных средств (Закон Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ).
В отдельных субъектах РФ законодательство предусматривает несколько вариантов льгот. Обычно право выбрать, какой из них воспользоваться, предоставляется самому пенсионеру. Выбранную льготу он указывает в своем заявлении, которое подает в налоговый орган.
Скидка пенсионерам на транспортный налог – как получить?
Чтобы получить льготу на транспортный налог для пенсионеров в 2025 году, нужно подготовить комплект документов и обратиться с ним в любой налоговый орган – в какой именно, выбирает сам пенсионер.
В пакет документов для налоговой инспекции входит, прежде всего, заявление о предоставлении налоговой льготы. Его форма утверждена в приложении № 1 к приказу ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. В нем пенсионер должен, в частности, указать:
- транспортное средство, которое находится у него в собственности – его вид, марку (модель), государственный регистрационный знак (номер);
- документ, который подтверждает право на налоговую льготу (статус пенсионера) – обычно это пенсионное удостоверение;
- срок предоставления льготы – бессрочно.
К заявлению можно приложить копию пенсионного свидетельства, дающего право на получение льготы, а также другие документы на усмотрение пенсионера. Подать документы можно, например, через личный кабинет налогоплательщика или МФЦ.
По общему правилу, налоговый орган должен рассмотреть заявление на льготу по транспортному налогу за 30 дней с момента его получения. Если льготу дают, пенсионеру придет уведомление о предоставлении налоговой льготы. В нем будут указаны основания предоставления льготы, объекты налогообложения и периоды, применительно к которым оформлена льгота. Если пенсионеру отказали в льготе, ему направят сообщение об отказе. В нем должны значиться основания отказа, объекты налогообложения, а также период, начиная с которого налоговая льгота не предоставляется.
Этот заявительный порядок получения льготы по транспортному налогу (для пенсионеров и всех остальных физлиц) детально прописан в п. 3 ст. 361.1 НК РФ. В региональных нормативных актах можно встретить положение о том, что льгота по транспортному налогу предоставляется в порядке, предусмотренном указанной нормой НК РФ. Автоматически, без заявления, льготу по налогу на автомобиль пенсионерам могут предоставить – но только если налоговый орган сам обнаружит основания для льготы (пенсионный или предпенсионный статус, достижение определенного возраста)
Что будет, если пенсионер не подал в налоговый орган документы на льготу?
Хотя НК РФ предусматривает заявительный порядок оформления льготы по транспортному налогу для пенсионеров, не исключена ситуация, когда человек не подает в налоговый орган заявление о предоставлении налоговой льготы и не сообщает об отказе от ее применения. В этом случае налоговый орган может предоставить ее сам – при условии, что располагает соответствующими сведениями (п. 3 ст. 361.1 НК РФ). Льготу предоставят, начиная с налогового периода, в котором у пенсионера возникло право на льготу.
Аналогичные положения можно встретить в региональных актах многих субъектов РФ. В частности, в законах Пермского края, Рязанской, Сахалинской и Ярославской областей. Кстати, в них еще дополнительно указано, что льготу дают на транспортное средство пенсионера с максимальной исчисленной суммой налога.
Здесь надо учитывать: поскольку от самого пенсионера нет ни заявления, ни сопутствующих документов, налоговый орган оформляет льготу на основании данных и сведений, которые есть в его распоряжении. Однако эти данные и сведения могут быть, во-первых, неполными и неточными, во-вторых, могут поступить в налоговый орган с запозданием. Тогда пенсионер рискует не получить льготу вообще или получить ее в меньшем размере, чем причитающийся ему согласно законодательству субъекта РФ.
Чтобы избежать подобных негативных последствий, советуем приобретать право на льготу по транспортному налогу для пенсионеров только в заявительном порядке. То есть составить заявление, собрать нужные документы, которые пенсионер желает предоставить, и обратиться в налоговую инспекцию.
Льготы пенсионерам по транспортному налогу-Москва
Платят ли пенсионеры налог на автомобиль (транспортный) в Москве? Платят полноценно, поскольку льгот по данному виду налога не имеют.
По Закону г. Москвы от 09.07.2008 № 33 (ред. от 13.11.2024) «О транспортном налоге» пенсионеры, проживающие в столице, не отнесены к числу получателей льгот. И потому обязаны уплачивать налоговые сборы на ТС наравне с другими гражданами.
Оплату им необходимо производить до 1 декабря текущего года, при этом налог уплачивается за истекший налоговый период – календарный год. Сроки уплаты транспортного налога для пенсионеров в регионах, где они должны это делать, едины. То есть, по всей стране надо заплатить налог до 1 декабря. Исключение – когда ранее уплаченный налог перерассчитывали. В этой ситуации гражданин платит итоговую сумму не позже 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем, в котором налоговый орган сформировал налоговое уведомление в связи с перерасчетом (п. 1 ст. 363 НК РФ).
Однако пенсионеры могут получать льготы при наличии особых статусов: Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, инвалида I или II групп, ветерана или инвалида боевых действий, бывшего несовершеннолетнего узника лагерей в период ВОВ и т.п. Полный список льготных категорий по транспортному налогу в Москве читайте в системе КонсультантПлюс.
Транспортный налог для пенсионеров в Московской области
В Московской области пенсионеры платят транспортный налог или нет? По общему правилу, да.
Получить полное освобождение от транспортного налога пенсионер в МО может только при условии, что относится к особой категории лиц – в частности, к Героям Советского Союза, Героям России, участникам ВОВ, инвалидам I, II групп, инвалидам с детства (независимо от группы инвалидности). Для инвалидов III группы и ветеранов предусмотрена скидка 50 % по одному транспортному средству за налоговый период.
Также рассчитывать на льготу могут пенсионеры Московской области, на которых зарегистрированы автомобили с газовыми двигателями – например, с бензиновым двигателем на сжиженном газе, и электромобили (статьи 26.32.2, 26.19 Закона Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ «О льготном налогообложении в Московской области»).
Льготы пенсионерам по транспортному налогу-Санкт-Петербург
Льготы на транспортный налог пенсионерам есть в Санкт-Петербурге (подп. 3 п. 1 ст. 5 Закона Санкт-Петербурга от 28.06.1995 № 81-11).
В данном регионе налогоплательщики-пенсионеры имеют право не платить налог:
- на один автомобиль российского или советского производства мощностью не более 150 л.с.;
- на катера и моторные лодки мощностью до 30 л.с.
Транспортный налог для пенсионеров в Ленинградской области
Освобождаются ли пенсионеры от транспортного налога в Ленинградской области? Да, власти данного региона позаботились обо всех пенсионерах, лицах, достигших возраста, необходимого для назначения трудовой или страховой пенсии по старости, а также о мужчинах 60 лет и старше, женщинах 55 лет и старше. Они могут не платить налог:
- за легковой автомобиль с двигателем до 100 л.с. (до 73,55 кВт);
- за мотоцикл (мотороллер) с двигателем до 40 л.с. (до 29,4 кВт).
Эти лица также могут воспользоваться освобождением от налога:
- за мотоцикл или мотороллер, а также
- за легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., катер, моторную лодку или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с.
Льготу в отношении ТС, которое пенсионер зарегистрировал после 1 января 2020 года, дадут при условии, что он произведено на территории ЕАЭС (статья 3 Закона Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-оз).
Освобождение от транспортного налога пенсионеров (согласно федеральному законодательству)
Как мы уже разобрались, платит ли пенсионер транспортный налог на машину, зависит от особых законодательных норм каждого отдельно взятого региона. Но есть общие федеральные нормы, которые освобождают от уплаты транспортного налога всех граждан – в том числе и пенсионеров.
Речь идет об определенном перечне видов транспортных средств, которые освобождены от налогообложения. Он закреплен в п. 2 ст. 358 НК РФ. В соответствии с ним, граждане РФ вне зависимости от социальной категории не платят транспортный налог, в частности, по следующим типам ТС:
- легковые автомобили, которые специально оборудованы для пользования инвалидами;
- легковые автомобили с двигателем до 100 л.с. (до 73,55 кВт), предоставленные органами соцзащиты;
- весельные и моторные лодки с двигателем мощностью не больше 5 л.с, зарегистрированные до 25.05.2012 года.
Если пенсионер имеет в собственности такое ТС, ему вообще не нужно платить транспортный налог. В данном случае принадлежащее пенсионеру транспортное средство не является объектом налогообложения согласно нормам НК РФ. А раз нет объекта – нет и налога. Обратите внимание: в таких ситуациях налог не платится из-за отсутствия объекта налогообложения, а не из-за льготы, предоставленной властями субъекта РФ.
Рассмотрим далее в таблице, какие льготы для пенсионеров по транспортному налогу установлены в российских регионах. При этом учтем ряд значимых обстоятельств.
Льготы для пенсионеров и предпенсионеров по транспортному налогу: на что обратить внимание?
Во-первых, следует иметь в виду, что во многих регионах льгота по транспортному налогу установлена для предпенсионеров – граждан, соответствующих условиям (прежде всего, по возрасту, стажу) назначения пенсии по старости, которые действовали по состоянию на 31.12.2018 года. Однако в силу пенсионной реформы пока что не начавших получать пенсию фактически – из-за того, что их возраст вступления в пенсию был увеличен.
Во-вторых, в ряде субъектов РФ установлена льгота по налогу для граждан определенной возрастной категории – как правило, это мужчины в возрасте 60 лет, женщины в возрасте 55 и старше. Фактически, это пенсионный возраст по правилам на 31.12.2018 года. Вместе с тем, под льготу в данном случае необязательно попадают пенсионеры или предпенсионеры (поскольку, например, у налогоплательщика может не быть нужного стажа или баллов для получения пенсии – о которых в региональных нормативных актах может быть ничего не сказано). Но во многих случаях гражданин, достигший соответствующего возраста, будет фактически относиться или к пенсионерам, или к предпенсионерам.
При этом, в некоторых регионах указанная «возрастная» льгота может быть привязана к определенному периоду, в котором человек достигает возраста, дающего право на льготу. Так, в региональных законах встречается норма, по которой льгота предоставляется гражданину, который в период с 01.01.2019 года по 31.12.2027 года достигает возраста 60 лет (мужчины) или 55 лет (женщины). Во многих случаях гражданин, имеющий право на такую льготу, также будет иметь статус пенсионера или предпенсионера.
Льготы по транспортному налогу для пенсионеров и предпенсионеров
Ниже дадим таблицу по регионам РФ, которая актуальна на октябрь 2025 года. В ней отражены, в частности, сведения о субъектах РФ, где льготы по транспортному налогу установлены в отношении:
- пенсионеров – лиц, получающих страховую пенсию и пенсию по другим основаниям;
- предпенсионеров – лиц, имеющих право на пенсию по правилам на 31.12.2018 года, но пока не получающих ее в силу того, что их пенсионный возраст еще не наступил;
- граждан определенной возрастной категории.
Также в ней приведены ссылки на региональную нормативную базу. В общем случае в таблице не отражены льготы по налогу на ТС, действующие в отношении всех категорий граждан в целом (отражены, таким образом, только специальные, которые действуют для трех указанных выше категорий налогоплательщиков). Но, поскольку в ряде регионов применяют соответствующие общие льготы, касающиеся очевидным образом и пенсионеров, сведения о таких льготах ознакомительного характера могут быть приведены в таблице.
Скачать***
Ответ на вопрос про транспортный налог с пенсионеров (берется или нет) содержится в региональном законодательстве. В нем могут быть предусмотрены разные льготы, включая полное освобождение от уплаты этого налога и скидки. Кроме того, транспортный налог не начисляют на некоторые легковые автомобили, зарегистрированные на пенсионеров – например, на машины для инвалидов. Если в вашем субъекте России действуют льготы по транспортному налогу для пенсионеров, обратитесь в налоговый орган за их получением.
