Самозанятость: что это такое
Так что же значит «самозанятый» в 2025 году? На самом деле лиц, ведущих самостоятельную деятельность и оказывающих различные услуги по этой системе, правильнее будет назвать плательщиками налога на профессиональный доход. Ведь такого понятия, как самозанятость, в законодательстве просто нет. Однако оно прочно закрепилось в повседневной жизни.
Статья по теме: Как взять кредит самозанятому Кредит для самозанятых – хорошая возможность расширить бизнес, приобрести автомобиль или недвижимость, решить накопившиеся финансовые проблемы. Как относятся банкиры к этой категории коммерсантов? Какие банки дают кредит самозанятым? Можно ли в 2023 году получить льготный кредит? Ответим на эти вопросы. ПодробнееСамозанятость или НПД - это специальный налоговый режим. Преимущество его заключается в том, что процентная ставка налога гораздо ниже, чем в остальных режимах, и колеблется в пределах от 4 до 6 %. Так, для самозанятых, сотрудничающих с физическими лицами, налог будет рассчитываться по ставке 4 %, а для тех, кто работает с юридическими лицами, пошлина исчисляется в размере 6 % от полученной выручки.
Одним из условий постановки на учет по этому режиму является исполнение всех работ и оказание услуг самозанятым. То есть нанимать персонал недопустимо. В противном случае нужно зарегистрироваться как ИП, например. Однако плюсом данного условия является то, что не нужно уплачивать в бюджет НДФЛ по сотрудникам и сдавать по этому поводу соответствующую отчетность в налоговую.
Лимит для самозанятых в 2025 году также имеет значение. Годовой доход не может быть больше 2,4 млн р. В противном случае налоговый режим придется сменить. А это значит, что процентная ставка налога станет выше и в обязательном порядке нужно будет сдавать всю необходимую для нового режима отчетность в ФНС.
Из минусов самозанятости можно выделить то, при такой системе на помощь государства рассчитывать не приходится. Получить субсидии или льготные кредиты, а также какие-либо социальные выплаты не представляется возможным.
Об особенностях применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет регистрации в справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Как рассчитать и заплатить налог
Хорошей новостью является то, что налог нужно платить только при получении дохода. Это значит, что если в течение какого-то периода деятельность не велась и денежные средства от заказчиков и клиентов не поступали, то и налог платить не придется. При этом сниматься с учета не требуется, как и предоставлять какие-либо справки о приостановке деятельности в налоговую. Перечислять налог нужно по факту получения выручки за отчетный период.
Самозанятый: налоги и обязательные платежи 2025 - какие они? Для плательщиков НПД существует только один вид обязательного платежа - это сам налог. И преимуществом данного режима как раз является простота в его расчете, итоговая сумма которого появляется в приложении «Мой налог» автоматически до 12-го числа месяца, следующего за предыдущим. После того как сумма пошлины стала известной, ее нужно уплатить в срок до 28-го числа месяца, в котором налог был рассчитан. Перечислить платеж можно следующими способами:
- Воспользоваться приложением «Мой налог», которое было специально разработано для ведения учета деятельности по самозанятым. В приложении формируются чеки, начисляется налог, производятся выплаты, ведется статистика, формируются справки о доходах и многое другое. Данный способ платежа является быстрым и удобным, а само приложение - интуитивно понятным.
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
- Через приложение банка или посредством предоставления платежки в банк.
При постановке на учет в качестве самозанятого предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тыс. р. Это значит, что, пока данный лимит не будет исчерпан, ставка налога будет снижена. Так, например, при работе с физическими лицами нужно будет уплатить налог в размере 3 % вместо 4 %, а при сотрудничестве с юридическими лицами - 4 % вместо положенных 6 %.
Законодательство постоянно претерпевает какие-либо изменения: вносятся различные поправки, меняются условия или корректируются процентные ставки. Сегодня рассмотрим, что изменится для самозанятых в 2025 году и чего стоит ожидать плательщикам НПД.
Изменения для самозанятых в 2025 году
С момента запуска данного налогового режима самозанятым не приходилось предоставлять никакую отчетность, однако с 2025 года предусматриваются некоторые нововведения. Так, с 1 января плательщикам НПД предстоит сдавать статистическую отчетность в Росстат. Новое правило предусмотрено Федеральным законом № 206-ФЗ, который был подписан 24 июля 2024 года.
На текущий момент отчеты для самозанятых в 2025 году еще не разработаны, то есть утвержденной формы отчетности пока нет или она еще не опубликована. А вся информация о деятельности самозанятых лиц поступает в Росстат, как и прежде, от налоговой и Министерства юстиции в виде административных данных. Планируется также разработка специальной цифровой платформы для упрощенного заполнения статистической отчетности и ее последующего предоставления в Росстат. Так как процесс сдачи документации предусматривается электронный, то вполне вероятно, что придется получать электронную цифровую подпись. Однако все детали станут известны позже, с вступлением закона в силу.
Кроме того, с 01.01.2025 при утрате права на НПД можно перейти не только на упрощенку, но и на АУСН и ПСН (ст. 15 Закона об НПД).
Заключение
Что будет с самозанятыми в 2025 году? Главным и единственным нововведением для плательщиков НПД станет введение отчетности и обязательная ее сдача в Росстат. Все остальные условия, лимиты и ограничения остаются без изменений. Механизм отправки и формы самих отчетов еще в разработке и пока не были опубликованы. Однако, как правило, статистическая отчетность включает в себя данные о выполненных работах, услугах и финансовые показатели.
