ЦБ РФ инициировал ряд мер поддержки субъектов малого предпринимательства (МСП) в связи с ситуацией с коронавирусом. В значительной степени данные меры похожи на те, что были предложены Президентом РФ в недавнем обращении к нации. Рассмотрим, что представляют собой льготы и кто может на них рассчитывать.
Реструктуризация кредитов МСП: мартовские рекомендации ЦБ РФ
Нижеперечисленные меры, предложенные Центробанком, в значительной степени схожи с теми, которые обозначил Владимир Путин в видеообращении к гражданам 25 марта 2020 года. Рассматривая инициативы ЦБ РФ, мы также будем делать отсылки к актуальным пунктам речи Президента.
Банк России в Информационном письме от 20.03.2020 № ИН-06-59/24 опубликовал ряд рекомендаций банкам, МФО и кредитным потребительским кооперативам по действиям, направленным на оказание финансовой поддержки заемщиков в лице МСП и самозанятых граждан в условиях угрозы коронавируса.
Кредиторам рекомендовано до 30 сентября 2020 года, в случае получения заявлений от таких заемщиков:
- реструктуризировать их займы (в том числе, посредством предоставления отсрочки по погашению основного долга и процентов);
- не начислять неустойку (пени, штрафы) за нарушение условий погашения займов.
Центробанк отметил, что реструктуризация кредитов ИП, самозанятых и юрлиц должна производиться с учетом фактической платежеспособности заемщиков, а также с учетом обязательств самих учреждений перед их кредиторами и вкладчиками.
Что, наряду с этим, предложил Президент Путин:
1. Давать возможность заемщикам приостановить обслуживание долга без штрафных санкций и пролонгировать его, если доход заемщика упал более, чем на 30% (эта цифра — для граждан, по ИП предложен «аналогичный механизм пролонгации кредитов»).
2. Микропредприятиям, субъектам малого, среднего бизнеса предоставить отсрочку по кредитам на 6 месяцев.
ЦБ РФ разрешил кредиторам не увеличивать резервы на возможные потери по займам, которые выданы указанным выше заемщикам, если их финансовое положение ухудшилось из-за пандемии коронавируса. При этом, кредитор может принять решение о том, что платежеспособность заемщика-юрлица, работающего в сфере транспорта, гостиничного, туристического бизнеса, а также субъекта малого, среднего предпринимательства не ухудшилась, если она обусловлена только коронавирусом, и направить данное решение, дополненное обоснованиями его принятия, в территориальное представительство ЦБ РФ вместе с установленной отчетностью (Информационное письмо от 20.03.2020 № ИН-01-41/20).
Предложения ЦБ РФ, озвученные в письмах от 20 марта - это только часть инициированных Банком России мер поддержки предпринимателей в условиях вирусной угрозы.
Поддержка малого бизнеса Центробанком: прочие инициативы
Также 20 марта 2020 года Банк России сообщил о принятии большого количества мер поддержки граждан и хозяйствующих субъектов в условиях угрозы коронавируса и снижения цен на нефть. Если говорить об МСП, то они вправе рассчитывать, опираясь на позицию Центробанка:
1. На рефинансирование кредитов для МСП в рамках расширенной государственной программы.
Для банков-участников такой программы ЦБ РФ предоставляет деньги по ставке 4% – с тем расчетом, что предприятие-заемщик получит кредит по ставке не выше 8,5%. Банк России предлагает снять отраслевые ограничения для претендентов на кредит в рамках соответствующей программы и выделяет 500 млрд рублей дополнительных средств на рефинансирование.
2. На неухудшение оценки качества обслуживания долга до 30 сентября 2020 года.
Таким образом, вынужденные просрочки по кредитам не приведут к проблемам с получением займов в дальнейшем.
Что предложил Президент РФ:
1. Ввести отсрочку по уплате всех налогов для малого и среднего бизнеса на 6 ближайших месяцев (кроме НДС).
2. Снизить до 15% общую ставку по страховым взносам на зарплату работников в части, превышающей величину МРОТ (сроки не были обозначены, но Президентом планируется такое снижение «на перспективу», а не только в качестве антикризисной меры).
3. ЦБ РФ и Правительству принять дополнительные меры для обеспечения устойчивого кредитования реального сектора, в том числе, посредством госгарантий и субсидирования.
Из речи Президента следует, что меры поддержки предлагаются, в первую очередь, для предприятий тех отраслей, которые наиболее затронуты кризисной ситуацией, но перечни таких отраслей могут быть расширены. В списке мер, озвученных ЦБ РФ, не обозначено явных отраслевых ограничений.
Что делать малому бизнесу для получения льгот?
Таким образом, с учетом позиции ЦБ РФ и предложений Президента, субъекты малого и среднего бизнеса вправе:
1. Воспользоваться отсрочкой по кредитам.
Что надо сделать: обратиться в банк и объяснить ситуацию. Вероятно, это будет письменное заявление с приложением документов, подтверждающих резкое снижение выручки или увеличение расходов из-за ситуации с коронавирусом.
Не исключено, что отсрочка кредитов будет привязана к определенной отрасли — например, туризму или транспортной сфере, которые более всего пострадали от коронавируса. Такие бизнесы могут быть в приоритете у банков. С каждым днем сфер деятельности, пострадавших от введения противоэпидемических мер, становится все больше. К ним уже сейчас можно причислять всю сферу развлечений, включая кинотеатры, детские досуговые центры и т.п., рестораны, салоны красоты, отели, в ввиду резкого снижения турпотока, сферу образования и т.д.
2. Подать заявку на рефинансирование кредитов по программе со ставкой 8,5%.
Что надо сделать: ознакомиться с общим порядком подачи заявления на участие в действующей программе кредитования по соответствующей льготной ставке, подготовить базовые документы. Вероятно, рефинансирование будет происходить в рамках аналогичного механизма.
Когда появятся нормативы, регулирующие рефинансирование — подать заявку в соответствии с ними. Очевидно, значительная часть подготовительной работы к тому моменту предприятием уже будет проведена, благодаря более раннему ознакомлению с порядком участия в программе.
3. Воспользоваться отсрочкой по налогам.
Что надо сделать: обратиться в территориальное представительство ФНС за разъяснениями. Возможно, в ближайшее время на нормативном уровне будут введены поправки в ст. 64 НК РФ, по которой отсрочки предоставляются в общем случае, и тогда надо будет подать налоговикам заявление по установленной форме.
4. Начать платить страховые взносы по пониженной ставке.
Что надо сделать: дождаться нормативного акта, устанавливающего уменьшенные взносы. Там же будет указан определенный период, начиная с которого пониженная ставка будет применяться. До этого взносы придется платить в полном объеме.
