Что такое подозрительные сделки при банкротстве. Признаки подозрительности
Четкого определения понятия «подозрительные сделки» при банкротстве законодательство не содержит, однако, по смыслу ст. 61.2 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее – закон о банкротстве), таковыми признаются:
- Сделки с неравноценным встречным исполнением обязательств другой стороной сделки.
Неравноценным встречным исполнением считается в том числе явное занижение цены сделки, то есть отличие цены в сторону ухудшения для должника по сравнению с аналогичными сделками, совершаемыми при сравнимых обстоятельствах.
- Сделки, совершенные должником в течение 3 лет до подачи заявления о признании его банкротом и повлекшие нарушение причинение вреда имущественным правам кредиторов.
Вред имущественным правам кредиторов – это уменьшение стоимости или размера имущества должника, увеличиние размера имущественных требований к должнику или иные последствия сделок, совершенных должником, если это привело к утрате, в том числе частичной, возможности удовлетворения требований кредиторов за счет имущества должника.
Важно: не любая сделка, совершенная за три года до подачи заявления о банкротстве или повлекшая нарушение имущественных прав кредиторов, считается подозрительной.
Так, цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал требованиям неплатежеспособности или недостаточности имущества либо стал отвечать им в результате совершения этой сделки.
При этом необходимо, чтобы сделка была безвозмездной или совершена в отношении заинтересованного лица, либо была направлена на выдел доли или выплату пая в имуществе должника учредителю должника в связи с выходом его из состава учредителей. Либо сделка должна быть совершена при наличии хотя бы одного из следующих условий:
- стоимость имущества, переданного должником в результате сделки, либо принятых обязательств – 20 и более процентов балансовой стоимости активов должника (для кредитных организаций – 10 и более процентов);
- непосредственно перед совершением сделки или сразу после ее совершения должник изменил место жительства (нахождения) без уведомления кредиторов, а равно скрыл свое имущество либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы на него или документы бухгалтерской отчетности;
- после совершения сделки по отчуждению имущества должник продолжил фактически пользоваться или владеть им либо давал указания новому собственнику об определении судьбы этого имущества.
Рекомендуем полезный материал от «КонсультантПлюс» о признании недействительными сделок, совершенных при банкротстве. Если у вас еще нет доступа к системе, вы можете получить его на 2 дня бесплатно. Или закажите актуальный прайс-лист, чтобы приобрести постоянный доступ.
Период подозрительности сделок
Статья 61.2 об оспаривании подозрительных сделок должника, предусматривает, что сделки, совершенные с целью нанесения вреда имущественным правам кредиторов, могут быть оспорены и признаны арбитражным судом недействительными:
- если они совершены уже после принятия заявления о признании банкротом,
- при совершении их в течение 3-х лет до принятия такого заявления.
Для неравноценных сделок срок оспаривания ограничен одним годом до момента принятия судом заявления о банкротстве, и также распространяется на сделки, совершенные после принятия заявления.
Подозрительная сделка должника: последствия и судебная практика
Любая сделка признанная подозрительной может быть оспорена с применением к ней последствий недействительной сделки т.е. контрагент должен будет вернуть должнику имущество или денежные средства, полученные в ходе такой операции для включения их в конкурсную массу.
Например, определением Арбитражного суда Ульяновской области по делу № А72-7843-13/2017 были признаны недействительными операции по снятию наличных денежных средств на хознужды с расчетного счета организации-банкрота. Бухгалтер организации-должника, которая осуществляла снятие средств по чекам в трехлетний период перед принятием заявления о признании компании банкротом (т.е., в пределах «периода подозрительности»), теперь обязана вернуть сумму в размере 640 тысяч рублей. Кстати, такие последствия возможны для любого работника организации, который участвовал в подобных хозяйственных операциях должника. Кроме того, должностные и контролирующие лица должника могут быть привлечены к субсидиарной ответственности, если будет невозможным вернуть утраченное в ходе подозрительной сделки в конкурсную массу.
При этом необходимо доказать вину данных лиц, в совершении действий, повлекших негативные последствия, например, что умышленно были совершены безвозмездные, подозрительные сделки. Судебная практика носит неоднозначный характер по таким делам, хотя в большинстве случаев суд поддерживает обоснованные доводы арбитражного управляющего и конкурсного кредитора, когда очевидна ситуация, что руководство и собственники бизнеса перед процедурой банкротства предпринимали действия по выводу активов и не стремились к погашению задолженности перед кредиторами. Часто выявленные подозрительные сделки при банкротстве юридических лиц становятся основанием для привлечения к субсидиарной ответственности.
Кто может оспорить подозрительную сделку
В соответствии со ст. 61.9 закона о банкротстве сделки, совершенные должником, в том числе подозрительные, могут оспорить:
- внешний или конкурсный управляющий;
- представитель собрания (или комитета) кредиторов либо иное лицо, уполномоченное собранием (комитетов) кредиторов;
- конкурсный кредитор или уполномоченный орган.
Подозрительные сделки при банкротстве физлица
Подозрительные сделки при банкротстве физических лиц ничем не отличаются от аналогичных сделок в отношении должников-организаций. Практика показывает, что граждане-банкроты также ищут пути скрыть имущество от кредиторов, либо от процедуры реализации, чаще всего это делается через договора дарения, залога. Но практически все такие сделки признаются недействительными.
Таким образом, признаки подозрительности сделок, совершенных перед или во время банкротства физического лица, такие же, как и для юридических лиц.
