Бухгалтерский баланс за 2023 год

Строка баланса

Формируется исходя из сальдо счетов бухучета:

Расчет значения (по счетам бухучета)

Д/т

К/т

Раздел I

1110

04

05

Д/т 04 – К/т 05

1120

04/_{расходы на НИОКР}

1130

08/_{поисковые активы}

05/_{поисковые активы}

1140

08/_{ТМЦ по поисковым активам}

02/_{поисковые активы}

1150

01, 08

02

Д/т 01 – К/т 02 + Д/т 08

1160

03

02/_{износ по доходным вложениям}

Д/т 03 – К/т 02

1170

55, 58, 73/_{займы персоналу}

59/_{резервы по обяз-вам}

Д/т 73 + Д/т 55 + Д/т 58 – К/т 59

1180

09

Д/т 09

1190

суммы прочих внеоборотных активов, не внесенных в предшествующие статьи

1100

Итого

Сумма строк с 1110 по 1190

Раздел II

1210

10, 11, 15, 16, 20, 21, 23, 29, 41, 43, 44, 97

42, 14

Сумма дебетовых остатков, уменьшенная на кредитовые сальдо сч. 42 и 14

1220

19

1230

60, 62, 63, 66, 68, 69, 70, 71, 73 (кроме долгосрочных процентных займов), 75, 76

63

Сумма дебетовых сальдо за вычетом К/т 63. Так достигается достоверность балансовых данных

1240

58, 73/_Займы

59

Д/т 58 – К/т 59 + Д/т 73

1250

50, 51, 52, 55, 57

Сумма остатков по счетам

1260

Прочие активы, не вошедшие предшествующие статьи

1200

Итого

Сумма строк с 1210 по 1260

1600

Всего актив – сумма итогов поразделам I и II

Сумма строк 1100 и 1200

Раздел III

1310

80

К/т 80

1320

81

Д/т 81

1340

83/_{Дооценка ОС и НМА}

К/т 83

1350

83/_{исключаядооценку}

К/т 83

1360

82

К/т 82

1370

84

К/т 84

1300

Итого

Сумма строк с 1310 по 1370

Раздел IV

1410

67

К/т 67

1420

77

К/т 77

1430

96

К/т 96

1450

прочие

1400

Итого

Сумма строк с 1410 по 1450

Раздел V

1510

66, 67

К/т 66 + К/т 67

1520

60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76

Сумма кредитовых сальдо по счетам

1530

98, 86

К/т 86 + К/т 98

1540

96

К/т 96

1550

значения, не включенные в другие статьи раздела

1500

Итого

Сумма строк с 1510 по 1550

1700

Всего пассив – сумма итогов по разделам III - V

Сумма строк 1300, 1400, 1500

Счет бухучета

Остатки на 31.12.2023 в тыс. руб.

Примечания

По дебету

По кредиту

01

1200

ОС

02

590

Износ ОС

04

220

НМА

05

100

Износ НМА

08

100

Капвложения

10

400

ТМЦ

14

40

Резерв под обесценивание матценностей

19

32

НДС по купленным активам

20

200

Незавершенное производство

41

320

Товары

44

42

Затраты по продажам

50

40

Деньги в кассе

51

230

Денежные средства на расчетном счете

55

100

Депозит на спецсчете

58

176

Краткосрочные финвложения

59

20

Резерв под обесценивание финвложений

60

250

820

ПоК/ту – долг перед поставщиками,

по Д/ту – выплаченные им авансы

62

520

180

По Д/ту – задолженность покупателей,

по К/ту – величина полученных от них авансов

63

30

Резерв по сомнительным долгам дебиторов

66

20

750

По К/ту - краткосрочный заем с процентами по нему,

По Д/ту - переплата процентов

68

56

280

По К/ту – долг перед бюджетом,

по Д/ту – НДС к возмещению

69

38

260

По К/ту – задолженность по взносам во внебюджетные фонды, по Д/ту – сумма возмещения из ФСС

70

380

Задолженность по оплате труда

71

40

10

По Д/ту – выданная в подотчет сумма,

по К/ту – задолженность перед персоналом по авансовым отчетам

76

33

223

По Д/ту – НДС с полученных авансов,

по К/ту – депонированная зарплата и долги по претензиям

80

200

Уставный капитал (УК)

82

60

Резервный капитал

84

135

Нераспределенная прибыль

97

61

Расходы будущих периодов

Итого

4078

4078

Строка

Остатки по счетам согласно ОСВ

Расчет (тыс. руб.)

Сумма в тыс. руб.

1110

04 - 05

220 - 100

120

1130

08

100

100

1150

01 - 02

1200 – 590

610

1170

58 - 59

176 - 20

156

1210

10 +20 + 41+ 44+ 97 - 14

400+200+320+42+61-40

983

1220

19

32

32

1230

60 + 62 + 66 + 68 + 69 + 71 +76 - 63

250+520+20+56+38+40+33- 30

927

1240

55

100

100

1250

50 + 51

40+230

270

Актив

3298

1310

80

200

200

1360

82

60

60

1370

84

135

135

1510

66

750

750

1520

60 + 62 + 68 + 69 + 70 + 71 + 76

820+180+280+260+380+10+223

2153

Пассив

3298