Перечень действующих в России налогов и сборов, администрируемых ФНС России
Федеральные налоги:
Налог на добавленную стоимость (НДС) - глава 21 НК РФ
Акцизы - глава 22 НК РФ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) - глава 23 НК РФ
Налог на прибыль организаций - глава 25 НК РФ
Сборы за пользование объектами животного мира и сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов - глава 25.1 НК РФ
Водный налог - глава 25.2 НК РФ
Государственная пошлина - глава 25.3 НК РФ
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) - глава 26 НК РФ
Региональные налоги:
Транспортный налог - глава 28 НК РФ
Налог на игорный бизнес - глава 29 НК РФ
Налог на имущество организаций - глава 30 НК РФ
Местные налоги:
Земельный налог - глава 31 НК РФ
Налог на имущество физических лиц - глава 32 НК РФ
Торговый сбор - глава 33 НК РФ
Специальные налоговые режимы:
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) - глава 26.1 НК РФ
Упрощенная система налогообложения (УСН) - глава 26.2 НК РФ
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) - глава 26.3 НК РФ
Патентная система налогообложения (ПСН) - глава 26.5 НК РФ
Сборы:
Регулярные платежи за пользование недрами - Закон РФ „О недрах“ №2395-1
Взносы во внебюджетные фонды
Страховые взносы на пенсионное страхование (взносы в ПФР)
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (взносы на ОМС, ФФОМС и ТФОМС)
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы в ФСС)
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (взносы на травматизм в ФСС)
Изменения в Налоговом кодексе с 2024 года
Грядущих налоговых перемен довольно много, и связаны они прежде всего с НДФЛ, акцизами, НДС, налогом на прибыль. Данные изменения привнесены в ч. 1 и 2 НК, действуют с момента опубликования ФЗ № 539 от 27.11.2023, а также ФЗ № 389 от 31.07.2023. Некоторые положения применяются с 2025 г. Разберем основные изменения в налоговом законодательстве с 2024 года для ИП и организаций, затронем ряд иных сопутствующих нововведений, которые актуальны именно для 2024 г.
Налоговая реконструкция по статье 54.1 НК РФ
Согласно пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ, налоговый орган имеет право определять налоговые обязательства хозяйствующего субъекта особым методом, если их невозможно начислить в обычном порядке. При этом ФНС должна доказать факт умышленного занижения налогов. Попробуем разобраться, что означает налоговая реконструкция по статье 54.1 НК РФ и в каких случаях применяется.
Оптимизация налоговой нагрузки предприятия
Юридические лица и предприниматели разрабатывают меры для снижения затрат. Налоги – одна из статей расходов. Для снижения бюджетных платежей используется оптимизация налогообложения. Существуют разрешенные и запрещенные законом способы.
Какие налоги платит работодатель по договору ГПХ
Договор ГПХ, или договор гражданско-правового характера, – особый способ оформления отношений между заказчиком-работодателем и исполнителем. Сотрудники, нанятые таким образом, не оформляются в штат, но получают вознаграждение. Соответственно, у бухгалтеров и владельцев бизнесов возникает закономерный вопрос: какие налоги платят по договору ГПХ. Давайте разбираться.
Какими взносами облагается договор гражданско-правового характера
Взносы по договору ГПХ, начиная с 2023 года, рассчитываются, начисляются и уплачиваются в том же порядке, что и в рамках трудового договора. Отныне расширен список физлиц, являющихся застрахованными лицами в сфере ОСС. В публикации расскажем, кто платит взносы по договорам гражданско-правового характера, в каком размере и что делать, если исполнитель по договору ГПХ является иностранцем.
