В НК РФ планируется внести положения, вменяющие банкам обязанность по уведомлению ФНС о подозрительных переводах между физлицами (ст. 85 и 86 НК РФ). Налоговая служба при получении от банка подобной информации сможет осуществлять проверку таких переводов с целью выявления схем уклонения от уплаты НДФЛ, в связи с укрыванием доходов. Критерии операций, требующих контроля со стороны ФНС будет определять соглашение между налоговым органом и ЦБ РФ.
Кроме того, ФНС сможет получать данные о счетах таких лиц и в других банках, без открытия проверок.
Учитывая, что в настоящий момент налоговики для получения сведений о счетах обязаны направлять официальные запросы в банк (абз. 4 п. 2.1. ст. 86 НК РФ):
- при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС, в случаях проведения налоговой проверки в отношении этого лица,
- в рамках истребования документов (информации) в соответствии с п. 1 ст. 93.1 НК РФ.
В целях усиления контроля переводов также запланированы поправки в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов..». Так, банки станут передавать в налоговые органы сведения об открытии, закрытии или изменении реквизитов банковских счетов клиентов с указанием их ИНН, а при его отсутствии присваивать ИНН физлицам при открытии счетов.
Таким образом, нововведения обеспечат прозрачность переводов между физлицами для ФНС, что позволит выявлять ежемесячные зачисления от аренды жилья, «серой» зарплаты, а также от иного неофициального бизнеса. Документы еще корректируются, однако после всех редакций вступят в силу по истечении девяти месяцев после официального опубликования.
Как сейчас налоговый орган выявляет уклонения от налогов физлиц, рассказывается в материале.
