Преимущества и недостатки регистрации пенсионера в качестве самозанятого

Может ли пенсионер быть самозанятым

Пенсионер может, как и любой другой гражданин, зарегистрировать статус самозанятого лица, чтобы работать официально. Это позволяет не опасаться санкций со стороны государства, но накладывает на гражданина обязанность по оплате налога на профессиональный доход.

Не секрет, что прожить на одну пенсию для большинства людей старшего возраста в России очень тяжело. Многие долго не уходят с основной работы либо ищут другие возможности получения дополнительного дохода. Некоторые пенсионеры оказывают услуги в частном порядке, работая как фрилансеры.

Пенсионер может оформить самозанятость (фактически особый налоговый режим – НПД, налог на профессиональный доход), если его подработки отвечают следующим требованиям:

• Гражданин должен оказывать услуги гражданам либо организациям или ИП самостоятельно. При этом допустима любая разрешенная законом деятельность, за исключением торговли, сдачи в аренду нежилой недвижимости, а также посредничества.
• При выполнении деятельности нельзя работать с наемными работниками. Рассчитывать необходимо только на собственные силы.
• Доход от предоставления услуг не должен превышать 2,4 млн руб. в год.
• Связь с налоговым органом для отчетности и оплаты налогов должна осуществляться при помощи приложения «Мой налог», с которым можно работать при помощи смартфона или компьютера.

Среди популярных вопросов о самозанятости можно отметить вопрос о получении пенсионных выплат. Однако рассмотрим все преимущества и недостатки регистрации самозанятого для пенсионера по порядку.

Плюсы самозанятости для пенсионеров

Плюсы здесь на поверхности – ставка НПД (налог для самозанятых) ниже, чем НДФЛ, а взносы в ПФР платить не обязательно.

Лояльные условия по оплате налогов

Обязательные налоговые отчисления самозанятого (налог НПД) составляют 4% в случае оказания услуг физическим лицам и 6% при работе с ИП и юридическими лицами. Данные выплаты рассчитываются от платежей, полученных от клиентов за оказанные услуги.

Платить НДФЛ с дохода от самозанятости уже не нужно.

Очевидно, что невысокая ставка НПД в 4 % или 6 % по сравнению с 13 % НДФЛ дают серьезную экономию.

Например,  предположим, что пенсионерка не оформляла самозанятость (НПД) и месяц работала на основании гражданско-правового договора, делая переводы с иностранного языка за сдельную оплату. При заработке в 20 000 руб. она должна поделиться с государством – отдать 2 600 руб., т.е. из 20 000 руб. фактически ей достанется только 17 400 руб.

Пенсионерка оформляет НПД и теперь не должна платить НДФЛ со своего дохода. Поскольку она работает как самозанятая на информационное агентство, ее ставка НПД равна 6 %. Теперь из заработанных 20 000 руб. она отдает государству только 1200 руб., ей остается 18 800 руб.

Не подлежит ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность

Регистрируясь официально, пенсионер легализует свою деятельность по оказанию услуг (например, бытовые услуги, репетиторство).

Что будет, если пенсионер решит подрабатывать «вчерную», не оформляя самозанятость?

В случае получения дохода (помимо пенсии) у пенсионеров так же, как у всех граждан РФ, есть обязанность по оплате подоходного налога. ФНС может отслеживать регулярные поступления на карту или счет гражданина – такие поступления вызовут подозрения и пенсионера пристально проверят. Если такое случается, налоговая может:

• просто доначислить гражданину налоги (с суммы платежей, которые налоговая посчитала подозрительными)
• наложить штрафные санкции в размере 10% от дохода (при этом минимальный размер штрафа составит 40 тыс. руб.)

Помимо этого может быть наложен штраф за отсутствие регистрации в качестве предпринимателя.

Не нужно платить пенсионные и страховые взносы

В отличие от ИП, самозанятые не платят взносы в обязательном порядке, только по желанию.

Это очень весомое преимущество, поскольку их сумма в настоящем 2022 году составляет 34 445 рублей по минимальным расчетам.

Средства на медицинские взносы берутся из состава НПД

На медицинские взносы уже автоматически отчисляется часть НПД, который, напомним, составляет 4% или 6% в зависимости от типа клиента.

Удобное взаимодействие с налоговой

Регистрируясь в качестве самозанятого, пенсионер не будет подавать в налоговую никаких сложных отчетов. Все необходимые действия можно совершить удаленно, используя компьютер либо смартфон и приложение «Мой налог».

Кроме этого, нет необходимости приобретать и использовать кассовый аппарат, вести сложную отчетность.

Клиентам самозанятого, которые являются юрлицами и ведут отчетность, достаточно просто переслать чек из приложения «Мой налог» - и они оплатят налоги на данного контрагента как на самозанятого (только НПД).

Дополнительный налоговый вычет

Если сумма налога не превышает 10 тыс руб., то НПД становится еще меньше благодаря налоговому вычету. Пенсионер, зарегистрированный в качестве самозанятого, будет платить 3% с платежей от физических лиц и 4% - от платежей с ИП и юридических лиц.

Узнать больше о налоговом вычете для самозанятых можно в системе КонсультантПлюс. К сожалению, не все материалы системы открыты для свободного доступа – и здесь поможет наша ссылка на бесплатный пробный доступ (пользоваться системой бесплатно после оформления доступа можно 2 дня).

Сохранение пенсии и набавок

Подключение пенсионера к специальному налоговому режиму не лишает его пенсионных выплат, а также права на ежегодную индексацию и региональную доплату. Дело в том, что самозанятый пенсионер не является работающим лицом и не оплачивает пенсионные взносы.

Однако следует уточнить один нюанс. Самозанятый может платить пенсионные взносы добровольно. В этом случае он лишается региональной доплаты и его пенсия не будет индексироваться.

Важно отметить и то, что гражданин должен выбрать: хочет ли он увеличить страховой стаж или сохранить право на индексацию и региональную доплату, пока трудится как самозанятый.

Поясним: автоматически в страховой стаж деятельность самозанятого не засчитывается. Чтобы она засчитывалась надо платить добровольно взносы в ПФР. Но, как мы сказали выше, уплата взносов сразу же влечет признание работающим и лишает прав на индексацию пенсии.

Сохранение льгот и компенсаций

За самозанятым пенсионером сохранятся все материальные льготы и компенсации.

Сюда можно отнести, например, субсидии, а также средства на оплату проезда и лекарственных средств. При регистрации пенсионера в качестве ИП подобного не предусмотрено.

Однако не забываем ,что есть льготы, зависящие от суммы дохода, а не от статуса работающего, ИП или самозанятого.

Минусы самозанятости для пенсионеров

Разумеется, минусы у самозанятости тоже имеются

Обязанность оплачивать налог

Регистрируясь официально, пенсионер должен оплачивать налог на профессиональный доход. Это компенсация за то, чтобы работать официально и не опасаться штрафов со стороны государства.

Ограничение возможного дохода

Самозанятый пенсионер не может получать доход выше 2,4 млн в год.

Что будет, если самозанятый превысил лимит по доходу? Превышение лимита облагается тогда обычным НДФЛ – 13 %. То есть, налог придется платить двумя частями:

1. 2,4 млн. руб х 6 % (или на 4%);
2. (Вся сумма дохода – 2,4 млн. руб.) х 13 %

Работать придется одному

Данный налоговый режим предполагает оказание услуг только своими силами. Официально нанимать работников запрещено.

Взаимодействие с налоговой

Несмотря на то что режим самозанятости не предполагает ведения сложной бухгалтерии, формировать кассовые чеки и обязательные платежи все равно придется.

Для этой цели разработано приложение «Мой налог», работать с которым можно при помощи компьютера или смартфона.

Оплата пенсионных взносов добровольно лишает надбавок

Если пенсионер решает платить пенсионные взносы добровольно, то это лишает права на получение региональных надбавок, индексацию пенсионных выплат. С другой стороны, оплата пенсионных взносов увеличивает страховую часть пенсии.

Кроме этого, пенсионер может лишиться части льгот, которые рассчитываются на основе суммарного дохода. Самозанятый обязан учитывать доходы от своей деятельности за оказанные услуги.

Подводя итоги, можно отметить, что самозанятый пенсионер:

• сохраняет право на пенсионные выплаты, а также их индексацию и региональную доплату;
• получает возможность не опасаться санкций со стороны государства в обмен на оплату небольшого налога.
• может потерять некоторые льготы, которые предоставляются на основе общего дохода гражданина.