Система ОПС
Обязательное пенсионное страхование (ОПС) — это система создаваемых государством экономических и иных мер, направленных на компенсацию гражданам РФ заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления страхового обязательного обеспечения. За счет средств пенсионных накоплений, сформированных в пользу застрахованного лица, осуществляются следующие виды выплат:
- Единовременная выплата средств пенсионных накоплений.
- Срочная пенсионная выплата.
- Накопительная пенсия.
- Выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица.
Еще с 2002 года в пенсионной системе России произошли кардинальные изменения. На смену распределительной системе пришла распределительно-накопительная. С 2002 года по 2013 год у всех граждан 1967 года и моложе начал формироваться накопительный пенсионный капитал - солидарная часть страхвзноса на ОПС (на ОПС платили 22% от зарплаты работникам, из которых 6% - это солидарная часть, то есть накопительный капитал).
Причем за 2002, 2003, 2004 гг. имеют накопительный капитал и:
- мужчины 1953 - 1966 г. р.;
- женщины 1957 - 1966 г. р.
А с 2005 года для всех граждан 1966 года рождения и старше взносы на накопительную часть трудовой пенсии не уплачиваются.
В 2014 - 2015 гг. проходило реформирование пенсионной системы России. В этот период все страховые взносы, уплачиваемые работодателями за своих работников, шли на формирование страховой пенсии, а граждане должны были выбрать один из двух вариантов пенсионного обеспечения:
- Продолжить направлять 6% из страховых взносов на накопительную пенсию.
- Отказаться от формирования накопительной пенсии и направлять страховые взносы полностью на страховую пенсию.
Однако, накопительный пенсионный капитал - солидарная часть тарифа страхвзносов был в размере 6% (6% из суммы взносов в размере 22%, которые уплачивали на ОПС) только до конца 2022 года. С 2023 года такой капитал составляет 19,4% из 72,8% от размера страхвзносов по единому тарифу (а единый тариф составляет 30% с выплат работнику, не превышающих предельную базу для исчисления страховых взносов).
При исчислении страхового взноса в фиксированном размере (уплачивают ИП) за периоды до 31 декабря 2022 года накопительный капитал тоже равен 6%. А вот с 2023 года такой капитал составляет 21,8475 % из 80,1078 % от размера совокупного фиксированного страхвзноса ИП.
Накопительный пенсионный капитал может управляться собственником и наследоваться его правопреемниками. Получить право выплаты накопительной пенсии можно только при наступлении оснований на получение пенсии.
На заметку! В системе ОПС как страховая, так и накопительная пенсия формируются главным образом за счет страховых взносов. До 2014 года работодатели уплачивали страховые взносы за своих работников на оба эти вида пенсии. Поступление новых взносов работодателей на накопительную пенсию в системе ОПС было приостановлено по решению властей РФ на период 2014–2025 годов. То есть получается так: работодатели, как и раньше, платят взносы и на накопительную пенсию работников – только по факту эти средства идут на выплату действующим пенсионерам, а не на создание пенсионных будущих накоплений работника.
По общему правилу, система обязательного пенсионного страхования включает следующих участников:
- Страховщик — это СФР. Однако, администратором взносов на ОПС является не Фонд, а ФНС. Взносы на ОПС в составе взносов по единому тарифу уплачиваются в рамках Единого налогового платежа (ЕНП), а налоговая, в свою очередь, направляет необходимые сведения в СФР, который занимается начислением страховой и накопительной пенсии. Страховщиками по ОПС наряду с СФР могут являться и негосударственный пенсионный фонд (НПФ), но только по формированию накопительной пенсии.
- Страхователи — лица, производящие выплаты физлицам, в том числе компании, ИП и физические лица - не ИП. Также, к таковым относятся физлица, добровольно вступающие в правоотношения по ОПС (например, самозанятые или граждане РФ, работающие за границей).
- Застрахованное лицо — лицо, на которое распространяется ОПС в соответствии с законодательством РФ.
Однако, за СФР осталось принятие платежей по:
- страховым взносам на страховую пенсию, которые уплачивают физлица, добровольно вступившие в правоотношения по ОПС.
Застрахованными лицами в рамках ОПС являются граждане РФ, постоянно или временно проживающие (пребывающие) в России иностранцы или лица без гражданства:
- Работающие по трудовому договору или по договору ГПХ, предметом которого являются выполнение работ, оказание услуг.
- Самостоятельно обеспечивающие себя работой (ИП, частнопрактикующие адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, и другие лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся ИП).
- Члены К(Ф)Х.
- Работающие за границей в случае уплаты страховых взносов — если иное не предусмотрено международным договором РФ.
- Самозанятые — в случае добровольной (!) уплаты страховых взносов в СФР.
- Члены семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Сибири, Севера и Дальнего Востока РФ, осуществляющие традиционную хоздеятельность;
- Священники.
Под действие ОПС не подпадают временно пребывающие в России (!) иностранные граждане - высококвалифицированные специалисты (ВКС). Кроме того, не подпадают и иностранцы, направляемые для работы в российские филиалы, представительства и дочерние организации зарубежных компаний, зарегистрированных в странах - членах ВТО.
Договор ОПС
Договор ОПС расшифровывается, как договор обязательного пенсионного страхования. Он представляет собой юридический документ между страховщиком и застрахованным лицом, в результате подписания которого одна сторона передает свою накопительную пенсию в управление другой стороне. Данный договор — это свидетельство того, что гражданин, участник системы ОПС, становится клиентом негосударственного пенсионного фонда (НПФ).
Кто имеет право заключить договор ОПС?
Все граждане, которые официально трудоустроены на территории РФ, в счет которых производятся страховые взносы, и иные застрахованные лица, категории которых приведены выше, имеют право подписать договор ОПС с НПФ, который включен в реестр Агентства по страхованию вкладов (АСВ).
Бланк договора об ОПС приведен в системе «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, получите бесплатно пробный демодоступ.
Общий порядок действий работника таков (п. 5 ст. 36.4 закона РФ "О НПФ" от 07.05.1998 № 75-ФЗ, в ред. от 31.07.2025):
- После заключения договора об ОПС застрахованное лицо направляет в СФР заявление о переходе из СФР в НПФ.
- После одобрения заявления Социальный фонд России вносит необходимые изменения в единый реестр застрахованных лиц — это делается в срок до 1 марта года, следующего за годом подачи гражданином заявления о переходе из СФР в НПФ.
- СФР направляет физлицу уведомление о внесении изменений в единый реестр.
СФР передает все накопленные средства в управление выбранного человеком НПФ. Негосударственный пенсионный фонд при этом берет на себя право инвестировать пенсионные накопления своего клиента и в последующем приносить ему доход от инвестиционной деятельности.
Заниматься инвестированием в системе ОПС могут только те НПФ, которые прошли проверку ЦБ РФ и вошли в систему гарантирования прав застрахованных лиц. По закону, фонды могут инвестировать пенсионные средства граждан только в те финансовые инструменты, которые строго регламентированы законодательством РФ.
Итоги
ОПС — это обязательное пенсионное страхование. Ее участниками являются страховщик, страхователь и застрахованное лицо. Основные нюансы по ОПС приведены выше в материале.
