Как изменятся цены при НДС 22 процента?

Насколько вырастут цены при НДС 22 %?

При НДС 22 % цены вырастут, на первый взгляд, незначительно (в пределах 2 %). Однако нужно учитывать, что каждый продавец в цепочке движения товаров до конечного потребителя начисляет НДС с реализации товаров (работ, услуг):

1. Поставщики поставляют сырье, материалы и комплектующие.
2. Производители перерабатывают сырье и создают готовую продукцию.
3. Логистические посредники занимаются транспортировкой, хранением и распределением товара (например, транспортные компании, региональные распределительные центры).
4. Оптовые продавцы распределяют продукцию по разным каналам сбыта.
5. Розничные продавцы продают товар конечному потребителю.

В итоге куммулятивный эффект от повышения НДС на 2 % большой и рост цен будет существенным.

Остается главным вопрос: в итоге насколько повысятся цены при НДС 22 процента?

НДС 22 - как изменятся социальные цены

Никак не изменятся социальные цены. Товаров, относящихся к льготным категориям, изменение основной ставки коснуться не должно, так как для них применяется специальная ставка, равная 10 %.

К таким товарам относятся:

• продовольственные товары, кроме деликатесов, – в перечень входят молоко, мясо и мясопродукты, макаронные изделия, яйца, крупы, овощи, фрукты, хлеб, рыба, а также другие морепродукты (за исключением ценных пород), соль, сахар, мука;
• детские товары;
• некоторые медицинские товары;
• периодическая печатная продукция.

Остальные товары, реализация которых подлежит обложению по НДС 22%, должны вырасти в цене.

НДС 22 - как изменятся рыночные цены

Товары, реализация которых облагается по ставке НДС 22%, должны вырасти в цене примерно на 1,67 %. Посчитаем на примере.

Допустим, товар № 1 стоит 8 500 р. без НДС. При ставке 20 % полная стоимость составит 10 200 рублей, а при ставке 22 % – 10 370. Разница в рублях составит 170 рублей, а в процентах:

(170 / 10 200) * 100 % = 1,67 %

Однако это упрощенный расчет. Каждый продавец в цепочке движения товаров до конечного потребителя начисляет НДС, то есть в итоге рост цен будет существеннее.

Рост цены может привести к снижению покупательской способности населения, особенно в группах с низкими доходами. Потребителям придется пересматривать свои потребительские корзины, отдавая предпочтение более дешевым аналогам или сокращая потребление некоторых товаров и услуг. В связи с этим ожидается, что компании возьмут на себя долю дополнительной налоговой нагрузки, не перекладывая ее целиком на покупателей. Увеличение ставки НДС приведет к падению спроса среди потребителей, что впоследствии сдержит увеличение цен.

Как изменится налоговая нагрузка по НДС

Для начала посмотрим, как вырастет с 2026 года налоговая нагрузка организаций, применяющих ОСНО.

Выручка ООО «Ольха» за 2025 год составила 32 млн рублей (без учета НДС). Далее рассмотрим разницу показателей налога к уплате при ставке НДС 20 и 22 % с учетом одинаковых вводных данных.

Расчет показал, что, несмотря на повышение на 2 % как начисленного, так и входного НДС, налоговая нагрузка для юридических лиц (ИП) вырастет на 10 %.

Как бизнесу подготовиться к увеличению налоговой ставки?

Бизнесу необходимо подготовиться к увеличению налоговой ставки по НДС. Ведь увеличение ставки налога обернется повышением налоговой нагрузки. Предприятиям придется перенастраивать свои системы учета и отчетности, чтобы соответствовать новым требованиям законодательства. Увеличение налоговой нагрузки может сказаться на рентабельности бизнеса, особенно для предприятий, работающих с низкой маржинальностью.

Так как с увеличением ставки НДС до 22 % изменятся цены, бизнесу необходимо провести комплексный анализ доходности в условиях изменений в Налоговом кодексе РФ.

Предприятиям и индивидуальным предпринимателям необходимо разработать подход, который позволит им сохранить устойчивость и конкурентоспособность. К концу 2025 года необходимо подготовиться к применению новой ставки НДС. Для этого бизнесу следует:

• произвести перерасчет себестоимости товаров, производимой продукции или оказываемых услуг, принимая во внимание увеличение ставки НДС;
• проанализировать возможность компенсации увеличившейся налоговой нагрузки за счет потребителей посредством повышения цен – важно учитывать, что такое увеличение может привести к уменьшению объемов реализации;
• изучить действующие соглашения с поставщиками и установить, являются ли они плательщиками НДС, чтобы оценить потенциал уменьшения налоговой нагрузки за счет использования «входного» налога;
• провести обсуждение с клиентами и, в случае их согласия на компенсацию НДС, подготовить и подписать дополнительные соглашения к текущим договорам, переходящим на следующий год, в которых будут зафиксированы обновленные условия ценообразования;
• внести изменения в учетную политику организации для налогообложения на 2026 год.

Какие еще нюансы нужно знать (по отгрузке товара, договорам, корректировочному счету-фактуре), чтобы по НДС успешно осуществить переход с 20 на 22 %? Ответ дали эксперты «КонсультантПлюс». Оформите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость.

Организациям и ИП с невысокими доходами следует проанализировать налоговую нагрузку с учетом повышения ставки НДС. Возможно, выгоднее будет перейти на УСН с льготными налоговыми ставками 5 и 7 % (если доля входного НДС невысока).

Итоги

Введение ставки НДС 22 % неминуемо повлечет за собой изменения в ценообразовании на товары, работы и услуги. Предстоящие изменения окажут существенное влияние как на конечных потребителей, так и на бизнес, поэтому понимание их внутренней структуры имеет решающее значение для успешной адаптации к формирующимся экономическим реалиям. Для конечного потребителя увеличение ставки НДС означает рост цен на большинство товаров, работ и услуг, а для бизнеса – увеличение налоговой нагрузки, что может привести к снижению доходности.