Платят ли самозанятые страховые взносы в 2026 году

Платят ли самозанятые страховые взносы?

Отвечая на главный запрос бизнеса, платят ли самозанятые страховые взносы, необходимо зафиксировать фундаментальное правило Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. По общим правилам физлица и индивидуальные предприниматели без наемных работников, применяющие спецрежим НПД, не являются плательщиками страховых взносов. Это ключевое отличие от ИП на других системах налогообложения. Самозанятый платит только НПД:

• 4 % – если деньги получены от физических лиц;
• 6 % – если средства поступили от юрлиц или ИП.

Иных налоговых и страховых обязательств у плательщиков НПД не возникает вне зависимости от того, являются они физлицами или оформили статус ИП.

ИП и самозанятый: основные отличия можно узнать в системе КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость

Пенсионный взнос для самозанятого в 2026 году

Для включения периодов деятельности в страховой стаж физлицо может внести добровольный платеж на ОПС (456-ФЗ от 15.12.2025). Правила расчета суммы остались прежними и привязаны к МРОТ. В 2026 году минимальный размер взноса для покупки полного календарного года стажа составляет 71 525,52 р., максимальный – 572 204,16 р.

Расчет:

1 МРОТ * 22% * 12 месяцев
1 МРОТ = 27 093 руб.
27 093 * 22% * 12 = 71 525,52 руб.

Уплатить эти средства можно единовременно до 31 декабря текущего года или разбить на части. Это позволяет закрыть пробел в трудовом стаже специалистам, которые полностью перешли на работу исключительно в статусе НПД.

Как оформить договор с самозанятым лицом и указывать ли этот статус в договоре? Как подтвердить обоснованность неудержания у него НДФЛ и неначисления страховых взносов? Можно узнать в системе КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость

Добровольные взносы в СФР для самозанятых – 2026: больничные листы

Главное новшество налогового законодательства этого года – старт эксперимента по добровольному социальному страхованию. С 1 января 2026 года вступил в силу Федеральный закон, позволяющий плательщикам НПД формировать право на получение пособий по временной нетрудоспособности. Эксперимент продлится до конца 2028 года.

Ранее самозанятые могли рассчитывать только на бесплатную медицинскую помощь в рамках полиса ОМС. Оплачиваемый больничный им был недоступен. Теперь эта несправедливость устранена. Чтобы получить выплату, исполнителю необходимо самостоятельно зарегистрироваться в качестве страхователя в СФР.

Механизм участия в эксперименте:

1. Регистрация. Подать заявление можно дистанционно через приложение «Мой налог» (раздел взаимодействия с СФР) или портал «Госуслуги».

2. Выбор тарифа. Законодатель предлагает два варианта страхового покрытия, от которых зависит ежемесячный платеж:

• При выборе страховой суммы в размере 35 000 рублей в месяц ежемесячный взнос составит 1 344 рубля (35000 * 3,84 %).
• При выборе страховой суммы в размере 50 000 рублей в месяц ежемесячный взнос составит 1 920 рублей (50000 * 3,84 %).

3. Период ожидания. Право на получение пособия возникает только после непрерывной уплаты взносов в течение 6 календарных месяцев. Если самозанятый пропустит хотя бы один платеж, счетчик обнулится.

4. Размер выплаты. Сумма пособия напрямую зависит от выбранной ранее страховой суммы. При оформлении больничного листа исполнитель будет получать либо до 35 000 р./мес., либо до 50 000 р./ мес. на протяжении всего периода нетрудоспособности.

Важно отметить ограничения программы. Действие эксперимента распространяется на оплату собственных больничных листов и уход за заболевшим родственником. Пособия по беременности, родам и уходу за ребенком (декретные) в данный пилотный проект не включены.

Страховые взносы для самозанятых в 2026 году со стороны заказчика

Бухгалтерам следует быть предельно внимательными при проверке статуса контрагента. Несмотря на то, что сами самозанятые взносы в СФР в 2026 году платить не обязаны (кроме описанных выше добровольных сценариев), компания-заказчик рискует стать плательщиком этих взносов принудительно.

Речь идет о классической проблеме переквалификации гражданско-правового договора в трудовой. Налоговая служба в 2026 году значительно ужесточила контроль за подменой трудовых отношений. Согласно Приказу Минтруда РФ от 19.11.2025 № 657н, мониторинг теперь проводится ежеквартально, а порог среднемесячного дохода одного исполнителя от конкретного заказчика повышен до 25 000 рублей.

Если инспекторы докажут наличие признаков трудовых отношений, компанию ждут следующие последствия:

• доначисление страховых взносов на ОПС, ОМС и ВНиМ по стандартным ставкам работодателя (единый тариф около 30 %) на всю сумму выплат самозанятому за проверяемый период;
• удержание и уплата НДФЛ с выплаченных сумм (так как статус плательщика НПД аннулируется для этих операций);
• начисление пеней за несвоевременную уплату налогов и штрафов за нарушение трудового законодательства.

Маркер риска – договор ГПХ будет признан трудовым, если заказчик:

• требует регистрации в качестве плательщика НПД при заключении договора ГПХ;
• контролирует, как протекает трудовой процесс (а не ориентируется на результат);
• предоставляет инвентарь, рабочее место, инструментарий;
• устанавливает график присутствия на рабочем месте и выплачивает вознаграждение дважды в месяц фиксированными суммами, напоминающими аванс и зарплату.

Важно также наличие корректно сформированного чека из приложения «Мой налог». Отсутствие чека лишает компанию права учесть расходы при расчете налога на прибыль или УСН, а также влечет автоматическое начисление страховых взносов на выплаченную сумму.

Прочитайте наш материал про переквалификацию самозанятых в трудовые отношения.

Как облагаются НДФЛ и страховыми взносами выплаты по гражданско-правовому договору с физическим лицом? Можно узнать в системе КонсультантПлюс оформив пробный бесплатный доступ на 2 дня. Если вы хотите пользоваться системой на постоянной основе, уточните ее стоимость

Итоги

Страховые взносы для самозанятых в 2026 году остаются нулевыми в обязательном порядке, но приобретают гибкость в добровольном сегменте, позволяя самим гражданам решать, инвестировать ли часть своего дохода в социальные гарантии. При помощи добровольного страхования они могут формировать будущую пенсию и получать пособие по временной нетрудоспособности во время болезни.