Стандартный вычет на ребенка - заявление до 01.01.2025
Статья по теме: Как подтвердить двойной вычет на ребенка одинокому родителю? Налоговая служба в Письме № БС-4-11/5967@ от 12.05.2023 разъяснила особенности получения вычета единственным родителем. ПодробнееВычет по НДФЛ – это та часть заработка, на которую не начисляется подоходный налог. Если у работника есть дети, то на каждого из них полагается вычет в определенном размере.
Размер уменьшения налоговой базы зависит от того, сколько в семье детей, нет ли среди них детей-инвалидов, а также, кем для них является получатель вычета: родителем, усыновителем, опекуном и т.д. Если родитель признан единственным, или второй из родителей от вычета отказался, размер «детского» вычета будет в два раза больше.
«Детский» вычет применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 450 000 рублей. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка. Этот «порог» доходов для применения вычета действует с 01.01.2025 года, раньше он составлял 350 000 рублей.
До 01.01.2025 работодатель не вправе был применять налоговые вычеты без согласия на то работника, поэтому, чтобы получить право на уменьшение налоговой базы, работник должен был писать заявление на вычет на ребенка.
Новые работники, имеющие детей, писали заявление при устройстве на работу. Уже работающие на предприятии сотрудники, подавали заявление на вычет на ребенка после его рождения (усыновления), то есть, когда у них возникло право на этот вид вычета.
Стандартный вычет на ребенка - нужно ли заявление с 01.01.2025
С 01.01.2025 работник, который трудится по трудовому договору, не обязан писать заявление о предоставлении вычета на ребенка. Об этом говорится в новой редакции пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Соответствующие разъяснения также дала ФНС России (информация от 15.01.2025).
По новым правилам, работодатель должен предоставлять «детский» вычет без заявления, на основании сведений о детях сотрудника, которыми он располагает.
Если у работодателя есть сведения о детях, работник не должен представлять ему документы, подтверждающие право на вычет. А вот когда таких данных у работодателя нет – например, если он впервые оформляет «детский» вычет этому сотруднику, советуем запросить информацию (копии документов) у сотрудника.
Важно! Если у вас оформлен не трудовой, а гражданско-правовой договор (ГПД), для получения стандартного вычета на ребенка в 2025 году вам придется написать заявление и приложить к нему подтверждающие документы. Обязанность писать заявление о предоставлении вычета на ребенка сняли только с тех, кто официально работает у работодателя по трудовому договору. Если у вас ГПД, оформляйте заявление на вычет в произвольной форме (его содержание аналогично содержанию заявления на вычет для работодателя – смотрите образец ниже) и приложите к нему документы, подтверждающие право на вычет, исходя из вашей ситуации.
Документы, подтверждающие право на «детский» вычет
Статья по теме: Налоговый вычет на детей с зарплаты в 2024 году Налоговый вычет на детей дает возможность родителям ежегодно экономить на уплате подоходного налога. Если вовремя и грамотно оформить вычеты, семейный бюджет останется в выигрыше. Расскажем, как получать детские вычеты у работодателя. ПодробнееС 1 января 2025 года работник не обязан писать заявление на вычет на ребенка. Но документы, подтверждающие право сотрудника на этот вычет, обязательно должны быть у работодателя. Раньше работник подавал копии таких документов вместе с заявлением, а теперь предоставляет их работодателю без заявления.
Родители (опекуны, приемные родители) должны представить работодателю копии:
- Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства;
- Брачного свидетельства (свидетельства о заключении брака);
- Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).
Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен представить для получения вычета:
- Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
- Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака;
- Справку об отсутствии регистрации заключения брака из органа ЗАГС.
Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно представляют:
- Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
- Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.
Все необходимые подтверждающие документы передаются работодателю, и если право на вычет подтверждается, то он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.
Форма заявления на «детский» вычет для работодателя (до 01.01.2025)
Единой формы для такого заявления законодательство не содержало. Работник мог написать его в произвольной форме, указав вид вычета, который он хочет получить, основание для этого, перечислив детей, на которых полагается вычет, и прилагаемые подтверждающие документы. Образец заявления на вычет на ребенка для работодателя (до 01.01.2025) опубликован в конце нашей статьи.
Образец заявления на вычет на ребенка работодатель мог разработать и сам, внеся в него все необходимые реквизиты и поля, которые работнику оставалось только заполнить.
О размере стандартных вычетов по НДФЛ на детей, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Заявление работодателю на вычет на ребенка 2024: образец
Скачать образец заявления бесплатно
Итоги
Стандартный вычет на ребенка работодатель предоставляет сотруднику с 01.01.2025 только на основании копий документов на детей, без заявления. Физлицам, работающим на гражданско-правовом договоре, для получения вычета надо написать заявление и приложить к нему подтверждающие документы.