Нужно ли платить налог за мотоцикл в 2024 году
По закону мотоциклы, являющиеся транспортными средствами, облагаются транспортным налогом. Причем налог на мотоцикл бывает как на дорожный мотоцикл, так и на водный (гидроцикл). Однако некоторые категории налогоплательщиков – владельцев мотоциклов на региональном уровне освобождаются от уплаты такого налога (ст. 361.1 НК РФ).
В 2024 году льгота по освобождению от уплаты налога на мотоцикл распространяется на 1 ТС (например, только на один мотоцикл). Она может быть положена следующим налогоплательщикам-мотоциклистам (на примере г. Москвы):
- несовершеннолетние узники гетто, концентрационных лагерей и иных аналогичных мест, созданных странами-союзниками фашистов и Германией в период 1939–1945 гг.;
- инвалиды боевых действий;
- ветераны боевых действий;
- ветераны, инвалиды ВОВ;
- Герои РФ, СССР;
- лица, получившие награду – орден Славы 1, 2, 3 степеней;
- инвалиды 1, 2 групп;
- лица, имеющие мотоциклы, оснащенные электродвигателями;
- опекун инвалида с детства, являющегося на основании судебного решения недееспособным;
- родители (усыновители) в многодетной семье;
- опекун, усыновитель (родитель), попечитель ребенка-инвалида;
- чернобыльцы – в соответствии с законом «О социальной защите» от 15.05.1991 № 1244-1-ФЗ;
- пострадавшие от аварии в 1957 году на предприятии «Маяк» и от сбросов зараженных радиацией отходов в реку Теча – в соответствии с законом «О социальной защите» от 26.11.1998 № 175-ФЗ;
- попавшие под воздействие радиации из-за испытаний ядерного оружия на Семипалатинском полигоне – согласно закону «О социальных гарантиях» от 10.01.2002 № 2-ФЗ;
- лица, ставшие инвалидами или перенесшие (получившие) лучевую болезнь из-за учений, испытаний и других работ, связанных с ядерным оружием (установками) и космической техникой;
- участники испытаний термоядерного (ядерного) оружия;
- ликвидаторы аварий ядерных установок.
Установлены ли льготы по транспортному налогу для многодетных семей? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ. Это бесплатно.
Перечень региональных льгот по налогу на мотоцикл можно узнать на сайте.
Как рассчитать налог на мотоцикл в 2024 году – сколько нужно платить налога за мотоцикл
Расчет налога на мотоцикл за 1 год производится по следующей формуле:
Налоговая база × Ставка налога × (Количество полных месяцев владения мотоциклом / 12).
Согласно ст. 359 НК РФ, в данном случае налоговая база – это мощность двигателя мотоцикла, измеряемая в лошадиных силах (далее – л. с.). Причем чем больше мощность двигателя в л. с., тем больше его объем, измеряемый в кубических см (далее – кубах).
Налоговая ставка варьируется в зависимости от мощности двигателя мотоцикла.
Ставки налога на мотоцикл в 2024 году
Ставки налога на мотоцикл устанавливаются властями субъектов РФ в соответствующих региональных законах. Согласно ст. 361 НК РФ, по общему правилу ставка данного налога устанавливается за 1 л. с. на мотоциклы мощностью:
- до 20 л. с. включительно – 1 руб. (далее – 1 р.) за 1 л. с.;
- от свыше 20 и до 35 л. с. – 2 р. за 1 л. с.;
- свыше 35 л. с. – 5 р. за 1 л. с.
Однако приведенные выше ставки налога на мотоцикл могут быть увеличены (уменьшены) на уровне субъекта РФ, но не более чем в 10 раз.
Сколько будет размер налога на мотоцикл в 2024 году – пример расчета
Перед тем как посчитать налог на мотоцикл, надо узнать мощность двигателя данного ТС. Например, житель Москвы владеет мотоциклом CFMOTO 400GT (ABS). Мощность двигателя данного ТС равна 42 л. с. (при объеме в 400 кубов).
Ставка для мотоцикла такой мощности для Москвы установлена в размере 50 р. за 1 л. с. (закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33). Тогда сумма налога на такой мотоцикл за 2024 год = 42 л. с. × 50 р. за 1 л. с. × 1 (12 месяцев владения ТС/12) = 2 100 р.
Какова ставка налога на мотоцикл 600 кубов и 1000 кубов в 2024 году
При наличии мотоцикла на 600 кубов (1 000 кубов) владельцы мотоциклов задаются вопросом, какой налог на мотоцикл объемом 600 кубов им придется платить, если его средняя мощность составляет 100 л. с.
Если иное не установлено региональным законом, на мотоциклы 600 кубов ставка налога будет равна 5 р. за 1 л. с. Ведь мощность их двигателя равна более 35 л. с. (в данном примере – это 100 л. с.). Налоговая ставка, равная 5 р. за 1 л. с., применяется и при расчетах суммы налога на мотоцикл на 1000 кубов.
Какова ставка налога на мотоцикл 125 кубов и 250 кубов в 2024 году
Если иное не указано в региональном законе, при наличии мотоцикла объемом двигателя 125 (250) кубов и средней мощностью в 15–33 л. с. ставка налога (в рублях) на мотоцикл 125 (250) кубов составит при мощности:
- 15–20 л. с. – 1 р. (за 1 л. с.);
- от 20 л. с. до 33 л. с. – 2 р.
Одну из приведенных ставок нужно помножить на соответствующую мощность мотоцикла в л. с. и узнать, какой налог на мотоцикл 125 (250) кубов нужно будет уплатить за 1 год владения данным ТС.
Каков будет налог с продажи мотоцикла – нужно ли платить налог с продажи мотоцикла в 2024 году
По закону доходы, полученные лицами от продажи ТС, в том числе и от продажи мотоцикла, подлежат обложению НДФЛ (ст. 210 НК РФ).
Причем после продажи мотоцикла граждане РФ, а также граждане, проживающих в РФ свыше 183 дней на протяжении 12 следующих подряд месяцев, обязаны будут уплатить налог в размере 13 % от суммы дохода с продажи мотоцикла.
Если физлица, получившие доход от продажи мотоцикла, находятся в РФ менее чем полгода на протяжении 12 следующих подряд месяцев, то есть не являются налоговыми резидентами РФ на основании ст. 207 НК РФ, налоговая ставка составит 30 %.
Каковы ставки налога на мотоцикл по лошадиным силам в отдельных регионах РФ в 2024 году
По закону власти субъекта РФ вправе увеличивать (уменьшать) установленные ст. 361 НК РФ ставки налога на мотоцикл, но не более чем в 10 раз. Для наглядного примера ниже приведены размеры такого налога в Санкт–Петербурге и в Москве, а также в Свердловской, Кемеровской, Московской, Нижегородской областях и в Алтайском крае.
Каковы ставки по налогу на мотоцикл в СПб.
В Санкт-Петербурге ставки по налогу на мотоцикл установлены законом СПб. «О внесении» от 29.10.2014 № 583-106. Налоговая ставка (в рублях, за 1 л. с.) равна на мотоциклы мощностью:
- До 20 л. с. включительно – 10 р. (за 1 л. с.).
- От 20 и до 35 л. с. – 20 р.
- От 35 и до 90 л. с. – 30 р.
- Более 90 л. с. – 50 р.
Каковы ставки налога на мотоцикл в Москве
Законом г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 установлены ставки налога на мотоцикл в Москве, действующие и в 2024 году. В Москве ставка налога (в рублях, за 1 л. с.) на мотоциклы:
- до 20 л. с. включительно – 7 р. (за 1 л. с.);
- от 20 до 35 л. с. – 15 р.;
- более 35 л. с. – 50 р.
Каковы ставки налога на мотоцикл в Свердловской области
Законом Свердловской области «Об установлении» от 29.11.2002 № 43-ОЗ введены ставки налога на мотоцикл, применяемые в данном регионе РФ. Налоговая ставка (в рублях, за 1 л. с.) на мотоциклы:
- до 20 л. с. включительно – 4,5 р. (за 1 л. с.);
- от 20 до 36 л. с. – 9,4 р.;
- более 36 л. с. – 32,9 р.
По каким ставкам производится расчет транспортного налога на мотоцикл в Кемеровской области
В Кемеровской области налоговые ставки на мотоцикл установлены законом Кемеровской области «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 95-ОЗ. Ставка налога (в рублях, за 1 л. с.) на мотоциклы:
- До 20 л. с. включительно – 5 р. (за 1 л. с.).
- От 20 до 35 л. с. – 10 р.
- От 35 до 50 л. с. – 15 р.
- От 50 до 150 л. с. – 30 р.
- Более 150 л. с. – 50 р.
Каковы ставки налога на мотоцикл в Московской области
В Подмосковье ставки налога на мотоцикл введены законом МО «О транспортном налоге» от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ. Ставки налога (в рублях, за 1 л. с.) на мотоциклы:
- до 20 л. с. включительно – 9 р. (за 1 л. с.);
- от 20 до 35 л. с. – 16 р.;
- более 35 л. с. – 50 р.
Каковы ставки налога на мотоцикл в Алтайском крае
Согласно закону Алтайского края «О транспортном налоге» от 10.10.2002 № 66-ЗС, в данном регионе РФ налоговая ставка (в рублях, за 1 л. с.) на мотоциклы равна:
- до 20 л. с. включительно – 6 р. (за 1 л. с.);
- от 20 до 35 л. с. – 8 р.;
- от 35 до 45 л. с. – 15 р.;
- более 45 л. с. – 50 р.
По каким ставкам рассчитывается налог на мотоцикл в Нижегородской области
В Нижегородской области ставки налога на мотоцикл указаны в законе НО «О транспортном налоге» от 28.11.2002 № 71-З. Такой налог уплачивается в этом регионе РФ по налоговой ставке (в рублях, за 1 л. с.) на мотоциклы:
- До 20 л. с. включительно – 9 р. (за 1 л. с.).
- От 20 до 35 л. с. – 18 р.
- От 35 до 40 л. с. – 27 р.
- Более 40 л. с. – 50 р.
Как рассчитать транспортный налог на мотоцикл на онлайн-калькуляторе в 2024 году
Установить сумму налога на мотоцикл – 2024 можно и на онлайн-калькуляторе. Для того чтобы рассчитать налог на мотоцикл на онлайн-калькуляторе, надо:
- Зайти на сайт www.nalog.gov.ru/rn77/service/calc_transport/.
- Указать год, за который платится налог.
- В пункте «Вид транспортного средства» выбрать «Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя».
- Указать мощность мотоцикла в л. с.
- Выбрать пункт, есть ли льгота по уплате налога на мотоцикл.
- Нажать на «Далее» и узнать, сколько нужно будет уплатить налога за мотоцикл.
В новом окне отобразятся сведения о том, сколько стоит уплата налога на мотоцикл за 1 год.
Уплачивается ли налог на водный мотоцикл – какой налог на водный мотоцикл подлежит уплате в бюджет в 2024 году
Транспортный налог начисляется и на водный мотоцикл (гидроцикл). Налог на водный мотоцикл рассчитывается так же, как и на дорожный мотоцикл.
По общему правилу гидроциклы мощностью (ст. 361 НК РФ):
- до 100 л. с. включительно – облагаются по ставке налога в 25 р. за 1 л. с.;
- свыше 100 л. с. – облагаются по налоговой ставке в 50 р. за 1 л. с.
Ставка налога устанавливается законом субъекта РФ, но не может быть больше (меньше), чем в 10 раз, лимитов, введенных ст. 361 НК РФ. В частности, в Москве ставка налога (в рублях, за 1 л. с.) на гидроциклы мощностью:
- до 100 л. с. включительно – 250 р. (за 1 л. с.);
- свыше 100 л. с. – 500 р.
В Нижегородской области налоговая ставка (за 1 л. с.) на гидроциклы:
- до 100 л. с. – 125 р. (за 1 л. с.);
- более 100 л. с. – 250 р.
Итоги
Таким образом, законодательство РФ дает утвердительный ответ на вопрос, облагается ли налогом дорожный и водный мотоцикл. По мощности двигателя мотоцикла можно определить, какой налог на мотоцикл 125 кубов, 250 кубов, 600 кубов, 1000 кубов нужно будет уплатить в бюджет. Ставка налога определяется властями субъекта РФ, но в пределах лимитов, установленных НК РФ.