Как ИП снять деньги с расчетного счета

Может ли ИП снимать деньги с расчетного счета для личных нужд

Предприниматель вправе распоряжаться полученной на расчетный счет выручкой как пожелает. Например, может перевести доход на свой текущий счет или вывести деньги в наличном виде и потратить на свои личные нужды (Письма Минфина России от 19.04.2016 № 03-11-11/24221, от 22.04.2016 №03-11-11/23843).

Незначительное возражение по этому поводу есть у Минфина, который считает, что ИП вправе направить на личные цели только те денежные средства, что остались на расчетном счете после уплаты всех налогов, предусмотренных законом (письмо № 03-04-05/39905). Но так как налоги предприниматель в любом случае заплатить обязан, то позиция ведомства по сути не ставит право ИП по распоряжению выручкой под сомнение.

Как ИП вывести деньги с расчетного счета - способы 

ИП может вывести деньги с расчетного счета:

• Перечислив деньги на свой же текущий счет (а затем при необходимости обналичить, сняв деньги с привязанной к счету карте). Лучше всего, если он будет открыт в том же банке, в котором открыт счет расчетный. Тогда перевод займет минимум времени и, скорее всего, будет без высоких комиссий.
• Обналичив нужную сумму с банковской корпоративной карты, которая привязана к расчетному счету. В данном случае не потребуется лишняя операция по транзакции с расчетного на текущий счет. Вместе с тем, при обналичивании по такой карте обычно взимается комиссия, и тогда ее использование в «распорядительных» целях будет менее выгодным, чем снятие денег через текущий счет. К тому же, если использовать данный способ постоянно, велик риск, что предпринимателя заподозрят в незаконной «обналичке» налоговики.
• Сняв нужную сумму в кассе банка. Самый очевидный повод для снятия денег таким способом — невозможность пользования текущим или корпоративным счетом (например, вследствие истечения срока действия или утери пластиковой карты, которая привязана к нему). Отметим, что при таком снятии наличных средств банк может взимать комиссию.
• Посредством оформления чека на снятие наличных по чековой книжке. За выдачу денежных средств по чеку банк, как правило, также взимает комиссию. Дополнительно оплачивается выпуск чековой книжки.

Еще больше информации о снятии денег с расчетного счета ИП - в "КонсультантПлюс". Если у вас еще нет доступа к системе, вы можете получить его на 2 дня бесплатно. Или закажите актуальный прайс-лист, чтобы приобрести постоянный доступ.

Таким образом, способов вывода дохода предпринимателя с расчетного счета несколько. Несмотря на то, что все они полностью законны, при практической их реализации у банков, а иногда и у налоговиков могут возникнуть к ИП вопросы по поводу вывода денежных средств. Рассмотрим, как снять деньги с расчетного счета ИП, чтобы свести вероятность появления таких вопросов к минимуму.

Как снять деньги с расчетного счета ИП безопасно

Выводя деньги с расчетного счета, предпринимателю необходимо иметь в виду следующее:

1. Единовременное обналичивание суммы в 600 тыс. рублей считается контролируемой операцией по закону о противодействии «отмыванию» преступных доходов (пп. 1 п. 1 ст. 6 закона № 115-ФЗ), поэтому банк обратит на такую операцию внимание и, возможно, задаст вопросы. Под подозрения также попадут следующие операции (Методические рекомендации Банка России № 19-МР):

• обналичивание через корпоративную карту 30% и более денежных средств от оборота в течение недели;
• обналичивание ежедневно или с интервалом не более чем 3-5 дней.

2. При выводе денег с расчетного на текущий счет (банковскую карту) необходимо, чтобы:

• текущий счет (карта) принадлежал самому ИП. При несоблюдении этого условия есть риск, что ИФНС сочтет доход получателя, на чей счет переводятся деньги, налогооблагаемым (по ставке 13% на поступившую сумму);
• в качестве основания платежа в платежном поручении была указана не «зарплата», а, к примеру - «Перевод дохода от предпринимательской деятельности», поскольку ИП не может платить зарплату сам себе, и это, несомненно, вызовет вопросы как у банка, так и у ИФНС.

3. При пользовании корпоративной картой, которая привязывается к расчетному счету, среди операций могут отображаться расходы, не связанные с предпринимательской деятельностью (например, траты ИП на личные нужды - покупки в магазинах, приобретение проездных билетов и т.п.).

Личные расходы могут быть ошибочно включены затем в уменьшение налогооблагаемой базы, на что ФНС с высокой вероятностью обратит внимание и потребует скорректировать налоговую базу с сопутствующим штрафом.

При выводе денег с расчетного счета ИП следует учитывать тарификацию на операции, составляющие такой вывод. Ознакомимся с примерами соответствующих расценок в случае пользования услугами РКО от Сбербанка.

Снять деньги с расчетного счета ИП в Сбербанке

Сбербанк обычно часто выбирают ИП для работы. Поэтому остановимся на том, какие условия именно в этом банке для снятия средств.

Лимит снятия денег с карты Сбербанка, привязанной к расчетному счету ИП – 170 тыс. руб. в сутки, в месяц можно снять до 5 млн руб.

Стоимость РКО (расчетно-кассового обслуживания) привязывается к пакету услуг, подключенных к расчетному счету, который, как следует из описания тарифов на сайте банка, открывается бесплатно. Предпринимателям предлагается 3 основных пакета услуг:

• «Легкий старт» - при снятии денег через банкомат комиссия 3%, через кассу – 5%;
• «Набирая обороты» и «Полным ходом» - комиссия за снятие наличных 2%.

По каждому из них возможна опция перевода денег ИП с расчетного на текущий счет. Эта операция бесплатна, но банк предупреждает, что деньги со счета на счет могут идти достаточно долго – в пределах 1 суток.

Снятие денег по чекам производится с использованием чековой книжки, стоимость оформления которой составляет 500 рублей. Но не забывайте, что если постоянно снимать наличные, банк может заинтересоваться, по какой причине это происходит, и затребовать документы по деятельности, а то и ограничить возможность снятия наличных.