Как сделать корректировку РСВ в 1С ЗУП?
Формирование расчета и его корректировка при работе с 1С:ЗУП
Программа формирует РСВ автоматически, если корректно установлены настройки и введена исходная информация: изначально верно указаны данные организации, работников, тариф взносов, обозначены территориальные условия и т. д. Тогда создать, заполнить автоматом документ можно через цепочку «Отчетность, справки» - «1С-Отчетность»:
Если после сдачи расчета обнаружатся ошибки, их нужно будет исправить и подать корректировку - уточненный РСВ. Ситуации при этом могут быть разными, например:
- неверно указаны личные данные работников (Ф. И. О., СНИЛС, проч.), изменены паспортные данные и т. п.;
- некорректный расчет из-за ошибочных сумм, отсутствия сведений, повлекший занижение размера начисленных взносов;
- наличие опечаток, неточных цифр, арифметические погрешности, проч.
Обращаем внимание:
Бумажную версию РСВ нужно проверять самостоятельно. Электронный вариант (контрольные соотношения) подлежат автоматической проверке.
Если обнаружена несущественная ошибка и она не повлекла за собой занижения начислений, корректировку РСВ в 1С 8.3 можно не формировать и не сдавать!
Правила формирования и порядок подачи уточненки
Следует также иметь в виду, что ИФНС из-за ошибок может вообще не принять расчет. Например, если обнаружатся ошибки в личных данных всех физлиц, а также в выплатах, базе взносов ОПС, то расчет считается непредоставленным. На это указывает п. 7 ст. 431 НК, где обозначены ситуации, при которых необходимо подавать первичный РСВ повторно.
Тогда ИФНС направляет налогоплательщику уведомление с отказом в принятии РСВ и кодом ошибки. В этом случае налогоплательщику следует сформировать и отправить первичный РСВ повторно. После получения уведомления из ИФНС подать первичный РСВ с правильными данными нужно за 5 раб. дн., если речь идет об электронной версии, и за 10 раб. дн., если о бумажной.
Что также важно:
Формировать уточненный вариант РСВ нужно на бланке, который был актуален в периоде совершения ошибок. В 2024 г. действующим бланком является форма из Приказа № ЕД-7-11/878@ в послед. ред. от 29.09.2023!
Корректировка РСВ и 1С:ЗУП - общий принцип, особенности
Состав формируемой уточненки зависит от совершенных ошибок. Так, если неверно указаны паспортные данные работника (разд. 3), тогда:
- Формируя корректировку РСВ в 1С (уточненку), нужно включить в нее все разделы.
- В разд. 3 заполнить верные паспортные данные работника (вместо ошибочных).
- При этом поле «010» заполнять не требуется, а работников, чьи данные были изначально указаны правильно, включать сюда не нужно.
Еще пример. Допустим, ошибки есть в каком-то другом разделе (не третьем). Тогда в уточненку нужно включать все разделы, указывать верные данные вместо неверных, а также переносить все предыдущие правильные сведения.
При устранении ошибок следует учитывать два момента. Первый: правку можно выполнить при помощи документа «Перерасчет страховых взносов» (см. «Налоги и взносы»). Второй: корректировку следует формировать по аналогии с первичным (исходным) расчетом, но при этом нужно указывать:
- № корректировки (в отличие от первичного расчета);
- соответствующий период, за который корректируются данные.
При уточнении сведений, формировании корректировок следует руководствоваться пояснениями из Порядка заполнения РСВ из Приказа ФНС № ЕД-7-11/878@ от 29.09.2022 (послед. ред. от 29.09.2023)!
