Учет туристического налога в 1С Бухгалтерия

03.02.2025
0
Туристический налог в 1С подлежит учету с версии 3.0.167 с участием введенного специально для этой цели счета 68.17. Отображение его учета зависит от оплаты, выставленных счетов, отчетов по розничным продажам. Для работы с программой сначала нужно установить определенные параметры. Расскажем, как это сделать, а также что еще важно знать о самом налоге при работе с данной версией программы.

Кратко о туристическом налоге

Бланк по теме: Налоговая декларация по туристическому налогу Посмотреть Скачать

С 01.01.2025 субъекты РФ могут вводить на своих территориях туристический налог (ставки по нему в пределах общеустановленных размеров). Порядок его применения, исчисления, уплаты устанавливает гл. 33.1 НК.

После его введения тем либо иным субъектом платить его обязаны физлица, юрлица, предоставляющие места для временного проживания в соответствующих средствах размещения. Например, собственники гостиниц, хостелов, кемпингов (лица, владеющие этими либо иными объектами на проч. законных основаниях).

Важно, чтобы каждый такой объект, которым законно владеет физлицо либо юрлицо, был включен в специальный реестр классифицированных средств размещения (ФЗ № 132 от 24.11.96)!

Отображая туристический налог в 1С, следует также помнить особенности, касающиеся его оплаты:

  • Платят его ежеквартально посредством ЕНП до 28-го числа после очередного закончившегося квартала (применительно к п. 1 ст. 58 НК).

Уплата туристического налога производится по месту нахождения объекта размещения, подлежит перечислению в муниципальный бюджет. Переплату можно вернуть c ЕНС  на расчетный счет путем подачи заявления!

Как рассчитывать и уплачивать туристический налог, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет регистрации в справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

  • Лимиты по ставкам на 2025 г.: минимум - 100 р. (взимается, если подсчитанная сумма к уплате меньше ста либо речь идет о санаторно-курортных услугах), максимум - 1 %.

Максимальный лимит будет ежегодно повышаться следующим образом: 2 % (2026), 3 % (2027) 4 % (2028) и 5 % (2029)!

Между тем субъекты РФ могут вводить дифференцированные ставки в привязке к сезону и категории средства размещения (ст. 418.5 и 418.7 НК)!

Подробнее о туристическом налоге можно узнать на портале ФНС (разд. «Действующие в РФ налоги и сборы»).

Учет туристического налога в 1С

Разберем основные вопросы: как настроить налог, отобразить оплату услуг с расчетом налоговой суммы. Данная сумма начисляется на полную оплату услуги по проживанию без НДС. В бухучете ее причисляют к расходам. В налоговом за счет нее снижают доходы.

Настройка (активация) налога

По умолчанию учет налога не предусмотрен, поэтому работу с программой начинают с установки настроек. Сначала активируют сам налог, указывают средства размещения, настраивают предоставляемые услуги для корректных расчетов. Таким образом, пользователь, чтобы отобразить учет туристического налога в 1С:Бухгалтерия, должен предварительно:

1. Активировать туристический налог, выделив его галочкой. Найти его можно через цепочку:

«Главное» - «Налоги и отчеты»

2. Отметить объекты, в которых будут предоставляться места для временного проживания. Для этого нужно кликнуть на ссылке «Гостиницы»:

3. Заполнить открывшуюся форму, указав, помимо прочего, действующую налоговую ставку, например 1 %:

4. Настроить услугу, создав ее через справочник «Номенклатура», т. е. выбрав соответствующую услугу размещения, например «Услуга временного проживания»:

5. Указать объект (гостиницу) в настройках загрузки сведений из ОФД либо подключения офлайн-оборудования через цепочку «Администрирование» - «Поддержка оборудования»:

Чтобы активировать предоплату при бронировании, следует установить галочку рядом с «Предоплатой» через цепочку:

«Функциональность» - «Розничная торговля»

Принцип отображения оплаты, налога

Итак, для расчета туристического налога требуется основание - соответствующие счета. При заключении договора на оказание услуги с гражданином счет оформляют при оплате картой, переводом, т. е. когда платеж совершается дистанционно. Если договор заключается с ИП либо юрлицом, счета формируют всегда, по всем платежам. При отображении учета туристического налога в 1С 8.3 следует иметь в виду следующие особенности оформления счета:

  • При полной оплате на момент приезда / заселения формируют чек на всю стоимость проживания, а счет не выставляют.
  • При предоплате формируют счет на сутки, остальное клиент оплачивает при заселении.

Процесс отображения оплаты через 1С включает следующие действия:

1. Создание, заполнение документа «Счет покупателю» для оплаты первых суток (при предоплате) через цепочку:

«Продажи» - «Счета покупателям»

Создавая документ, указывают контрагента, число суток, цену и т. д.:

2. Формирование документа «Операция по платежной карте» на основании счета:

3. Формирование чека на основании счета по предоплате, когда клиент вносит оплату при заселении за остальные сутки пребывания в гостинице:

4. Формирование чека при полной оплате услуг на момент заселения (без выставления счета).

5. Формирование «Отчета о розничных продажах» (когда смена закончится). Если информация по этим продажам будет загружаться из ОФД, то льготы следует отображать в приведенном выше отчете.

Если речь идет о договорах с ИП, юрлицами, то при оформлении услуг действуют по аналогии. Формируют документ «Счет покупателю», далее - «Реализация (акты, наклад., УПД), вид «Услуги»!

6. Закрытие периода через реглам. операцию «Расчет туристического налога», которая осуществляется на завершающий месяц отчетного квартала (1-я группа закрытия).

Итоги

Туристический налог действует с 2025 г. в субъектах РФ, которые его ввели, применяется в соответствии с гл. 33.1 НК. Его плательщики - физлица, юрлица, владеющие на законных основаниях средствами размещения и предоставляющие места для проживания.

Учет туристического налога в 1С реализован с версии 3.0.167. Для работы с программой сначала нужно его активировать, обозначить объекты, в которых предоставляются места для временного проживания, настроить саму услугу, если требуется - предоплату при бронировании.

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

Вы — юрист или бухгалтер?
Можете разместить интересную статью под своим авторством на нашем сайте!
Укажем вас в качестве автора и добавим в пул экспертов сайта
Пишите на почту: zabota@spmag.ru
Посмотрите другие статьи и образцы документов раздела: Туристический налог
Оставить комментарий