ИИС третьего типа: последние новости

05.07.2023
0
За 7 лет существования программ индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), они доказали свою эффективность в деле привлечения средств частных инвесторов. Однако в Банке России и Минфине считают, что назрела необходимость реформирования этой системы. В связи с этим обсуждаются законопроекты об ИИС третьего типа.

Зачем нужны индивидуальные инвестиционные счета третьего типа

Программы индивидуальных инвестиционных счетов были внедрены с целью повысить инвестиционную активность российского населения и привлечь деньги частных лиц на фондовый рынок. Начинание оправдало себя: по данным Московской биржи на конец мая 2023 г. количество открытых ИИС составило 5.43 млн.

В действующей программе инвесторам предлагают открыть ИИС двух типов:

  • ИИС типа А (ИИС 1). Его владелец получает налоговый вычет при пополнении (вычет на взнос, вычет на входе). Он оформляется как возврат НДФЛ, уплаченного с внесенной на счет суммы. Размер не превышает 52 тыс. руб. в год, т.е. с суммы пополнения до 400 тыс. руб. Подать заявку и получить вычет можно ежегодно в течение всего срока действия счета.
  • ИИС типа Б (ИИС 2). Налоговая льгота принимает вид вычета на доход (ее еще называют вычетом на выходе). Владелец счета не уплачивает НДФЛ на доход, полученный от торговли (за счет разности между ценами покупки и продажи активов) на ИИС. Получить можно при закрытии счета, не менее чем через 3 года после открытия. после трех лет владения ИИС.

Для ИИС 1 и ИИС 2 действуют общие ограничения:

  • владелец – только гражданин РФ;
  • количество счетов для одного инвестора – не более одного;
  • пополнение только в российских рублях;
  • сумма пополнения – не более 1 млн. руб.;
  • снятие средств со счет – не менее чем через 3 года, в противном случае теряется право на вычет, а уже полученные необходимо вернуть;

Количество открытых счетов показывает, что инвесторы оценили их преимущества, а налоговые льготы их вполне устраивают. Однако большая часть среди них – ИИС 1, причем нередко они не используются для инвестирования, а только пополняются, как правило, в конце года, для оформления вычета.

Это создает дополнительную нагрузку на бюджет, а деньги на этих счетах просто лежат бесполезным грузом.  Существующее положение говорит о необходимости реформирования системы ИИС. Новой целью является стимулирование интереса частных инвесторов к долгосрочным, на горизонтах 5-10 лет и более, вложениям. Именно для ее достижение намечено внедрение ИИС третьего типа (ИИС 3).

ИИС 3 — условия

Согласно последним новостям, Минфин и Банк России согласовали позиции по новому типу индивидуальных инвестиционных счетов. В начале июня 2023 г. Министерство финансов заявило, что совместно подготовленные законопроекты о введении ИИС 3 и связанных с ним поправках в Налоговый кодекс внесены на рассмотрение в Правительство РФ. Вместе с последними изменениями раскрыты и некоторые особенности  ИИС третьего типа:

  • Владельцами по-прежнему смогут быть только граждане РФ.
  • Каждый инвестор сможет открыть не более трех таких счетов. Это должно породить усилить конкуренцию среди брокеров и управляющих компаний (УК), в результате чего ожидается появление новых, более выгодных предложений держателям счетов.
  • Ограничения на ежегодную сумму пополнения не устанавливаются.
  • Вносить средства можно только в российских рублях.
  • Владелец не сможет покупать только ценные бумаги иностранных эмитентов, кроме стран ЕАЭС.

По ИИС 3 предусмотрена комбинация налоговых льгот. Их владельцы смогут получить:

  • Вычет на взнос. Как и для ИИС 1 он представляет собой возврат НДФЛ с суммы пополнения. Размер вычета составляет до 52 тыс. руб. в год, другими словами, как и прежде, при зачислении на счет до 400 тыс. руб.
  • Вычет на доход. Предложенные поправки в Налоговый кодекс предполагают, что его общая сумма достигнет 30 млн руб.
Материалы по теме Как открыть ИИС: пошаговая инструкция Как закрыть ИИС: пошаговая инструкция Как получить налоговый вычет с ИИС в Сбербанке Когда можно закрывать ИИС без потери вычетов

Получить налоговые льготы ежегодно (вычет на входе) и по завершении минимального срока действия счета. В законопроекте этот срок установлено в 5 лет в начале работы программы ИИС 3 с плавным увеличением до 10 лет в дальнейшем.

Как и раньше досрочное закрытие или снятие средств с ИИС 3 отменяют право на вычеты. Однако предусматривается, что в «тяжелых жизненных ситуациях» воспользоваться средствами со счета можно будет без потери налоговых льгот. Список таких ситуаций еще будет обсуждаться, пока согласован только вариант с дорогостоящим лечением.

Точной даты, когда появится ИИС 3 типа, пока нет. Предположительно, открывать такой счет инвесторы смогут с 1 января 2024 г. Уже открытые  ИИС 1 и ИИС 2 продолжат действовать, преобразования их в индивидуальные инвестиционные счета третьего типа не планируется.

Специализация: Гражданское, земельное, трудовое, уголовное право

Имеет более 15 лет юридического стажа в крупных холдингах Юга России.
Обладает опытом в области договорной и претензионной работы, мирного разрешения споров, судебного взыскания долгов и оспаривания прав на имущество.

Посмотрите другие статьи и образцы документов раздела: Экономика и бизнес
Ответы на вопросы по этой теме:
Можно ли поменять тип ИИС?
ИИС можно поменять. Но только до тех пор, пока не получен один из вычетов.
Как узнать свой тип вычета ИИС?
Узнать свой тип вычета ИИС можно только двумя способами: в собственных документах или в налоговой службе.
Какой тип ИИС выбрать?
Выбор типа ИИС зависит от того, какой тип вычета хочет получить инвестор. Он либо стремится вернуть 1% НДФЛ от вложенных средств, либо пытается освободить от налога весь доход,...