Каждый налогоплательщик при ведении своей деятельности обязан проявлять должную осмотрительность выбирая контрагентов, с которыми собирается работать. При отсутствии осторожности, связавшись с ненадежным бизнес-партнером, можно получить отказ по вычетам НДС, или в зачете расходов при определении налоговой базы. Можно ли заранее, еще до начала сотрудничества, «поближе» узнать контрагента по ИНН и оценить, насколько он надежен? Об этом расскажет наша статья.
Зачем проверять контрагента
Сотрудничая с непроверенной фирмой или предпринимателем, можно невольно стать участником сомнительной финансовой схемы. Контрагентом может оказаться фирма-банкрот, «однодневка», либо вовсе не существующее в реальности юрлицо или ИП, а добросовестного налогоплательщика, заключившего с ними сделку, налоговики могут обвинить в действиях без должной осмотрительности и в получении налоговой выгоды.
Критерии для самостоятельной оценки надежности делового партнера ФНС РФ перечисляет в своем приказе от 30.05.2007 № ММ-3-06/333 (приложение № 2), среди которых: отсутствие информации о контрагенте в ЕГРЮЛ, регистрация фирмы по адресу, где числится множество других юрлиц, сдача «нулевой» отчетности в ИФНС и т.п. Подробно о методике проверки контрагента и разработке соответствующего положения мы рассказывали в этой и этой статьях.
Самый простой способ, позволяющий определить, кем в действительности является контрагент – по ИНН, который он сообщает в информации о себе. Услугу по предоставлению таких сведений сегодня предлагают многие сайты и онлайн-сервисы, в том числе официальный сайт ФНС РФ.
Как найти контрагента по ИНН на сайте налоговой
Официальный сайт ФНС России предоставляет возможность получить сведения о фирме или ИП моментально и абсолютно бесплатно. Для начала нужно проделать следующие действия:
- на странице www.nalog.ru откройте раздел «Электронные сервисы»,
- далее найдите вкладку «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»,
- на сайте откроется страница со сведениями о госрегистрации юрлиц, ИП и КФХ.
Если ИНН бизнес-партнера известен, найти о нем остальную информацию не составит труда:
- в появившемся окне «Критерии поиска» нужно выбрать необходимую опцию «Юридическое лицо» либо «Индивидуальный предприниматель/КФХ»;
- отметить поиск по ОГРН/ИНН (ОГРНИП/ИНН для ИП) и ввести значение ИНН в окно, расположенное ниже. Если контрагент сообщил недостоверный ИНН, система выдаст сообщение о некорректности введенного номера;
- после введения проверочных цифр с картинки, нажмите кнопку «Найти».
В результате поиска контрагента по ИНН мгновенно появится таблица с внесенными в ЕГРЮЛ сведениями:
- название компании (Ф.И.О. предпринимателя),
- место нахождения (адрес места жительства ИП),
- ОГРН (ОГРНИП) и дату его присвоения, КПП организации,
- дату прекращения деятельности или признания регистрации недействительной – для закрытых фирм и ИП.
Чтобы узнать о контрагенте еще больше, нажмите на его наименование и получите выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП). Выписка содержит полные сведения о госрегистрации, составе учредителей, видах деятельности, данные руководителя (ИП) и т.д. Сервис ФНС обновляется ежедневно, поэтому информация, полученная с его помощью, всегда актуальна. Кроме того, здесь возможна проверка не только по ИНН, но и по ОГРН, наименованию, или Ф.И.О. контрагента.
Кроме указанного сервиса, найти контрагента по ИНН можно на странице сведений об организациях, которые имеют налоговую задолженность свыше 1 тыс.руб., или более года не сдают отчетность в ИФНС.
Узнать, являются ли руководители и учредители фирмы-контрагента руководителями и участниками других юрлиц, можно по ИНН физлица и его Ф.И.О. Сервис сведений о физлицах на сайте ФНС обновляется еженедельно.
Также, по ИНН фирмы на сайте налоговой можно получить сведения о лицах, которые судебным решением отстранены от руководства и участия в организации.