Договор купли-продажи дебиторской задолженности

Когда нужен договор купли продажи дебиторской задолженности

В деятельности практически каждой организации образовываются дебиторские задолженности (долги контрагентов). В этом нет нечего страшного. С такими активами просто надо работать. Вариантов как это делать масса, например: вести претензионную переписку, обращаться в судебные инстанции или продавать.

Вариант с продажей используют обычно в следующих случаях:

• кредитору надо закрыть долг перед своим другим контрагентом, а денег заплатить нет;
• стороны хотят в последующем произвести взаимозачет долговых обязательств;
• лицо, скупает долги определенной фирмы, чтобы обанкротить ее.

Как это выглядит на практике:
АО «Ромашка» заключило договор с ООО «Василек» о поставке макарон. Поставщик свои обязательства выполнил, а покупатель деньги в срок не заплатил. Из-за этой ситуации у ООО «Ромашка» образовался долг перед ИП Колосковым М.Ю., который продал ей муку для изготовления макарон. ООО «Ромашка» желая закрыть свой долг перед ИП Колосковым М.Ю. предлагает передать ему право требования денег с ООО «Василек» по договору поставки макарон. ИП Колосков М.Ю. соглашается, т.к. ему это выгодно - передаваемая сумма требований выше, чем стоимость проданной муки.

Как же оформляется переход долга от старого кредитора к новому? Через специальный договор продажи дебиторской задолженности (цессии). Еще он именуется уступкой прав требования. Регулируется этот вид сделки положениями ст. 388-390 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК).

Использовать обычную сделку купли-продажи (глава 30 ГК) нельзя. Потому что предметом рассматриваемого контракта выступает финансовый актив, а не вещь (товар), как это должно быть при продаже (ст. 454 ГК).

Фактически рассматриваемый вид сделки представляет собой замену кредитора в обязательстве (Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ в № 120 от 30.10.2007 «Обзор практики…»).

Как оформляется продажа дебиторской задолженности по договору цессии

Составить текст цессии не сложно. Главное четко понимать кто кому что должен и кто кому что передает.

Обычно контракт заключается двухсторонний (между старым кредитором и новым), но можно оформить его и как трехсторонний (добавить туда еще и должника).

Нужно ли согласие должника на передачу дебиторской задолженности

По общему правилу согласие должника на передачу права требования к нему не учитывается (п. 2 ст. 382 ГК РФ). Главное поставить его в известность, что кредитор изменился.

Согласие должника на передачу долга необходимо только в следующих ситуациях:

• если соглашением между кредитором и должником установлено, что передача долга возможна лишь с согласия последнего;
• если законом предусмотрено, что переход права требования допустим лишь при согласии на это должника.

Следует отметить, что договор продажи дебиторки может быть объединен и с другом видом договора (п. 3 ст. 421 ГК). Например, оказания услуг. Когда одна сторона помогает другой сделать что-то, а последняя платит за это уступкой прав требования.

Подобный случай был рассмотрен не так давно судами в нескольких инстанциях. Стороны включили в договор об оказании юридических услуг пункт, согласно которому оплата заказчиком может быть произведена любым законным способом, в т.ч. посредством уступки исполнителю права требования взыскания судебных расходов. Верховный суд РФ в своем определении по делу № 307-ЭС20-11335 от 26.02.2021 одобрил возможность выбора подобной формы взаиморасчетов.

Какие разделы надо включить в контракт

Закон не устанавливает требований к наличию определенных разделов в рассматриваемом виде контракта. Можно оформить его кратко на одном листе, обозначив только основные моменты (кто-кому-что передает). Но мы рекомендуем описать взаимодействие сторон подробнее. Это поможет устранить будущие конфликты и недопонимания по исполнению обязанностей.

Схема оформления следующая:

1) Преамбула.

Название документа, его порядковый номер, место составления, текущая дата, наименование сторон и их представителей.

Участники именуются: Цедент (Первоначальный кредитор) и Цессионарий (Новый кредитор).

2) Предмет.

Отражается факт передачи прав требования одной стороной и принятия их другой стороной.

Также в разделе указывают:

• реквизиты (дата, номер, название) контракта, из которого появились соответствующие права у кредитора;
• наименование должника и его идентификационные данные.

3) Обязанности сторон.

Старый кредитор обязан передать все документы и сообщить информацию имеющую значение для исполнения сделки. А новый – принять все эти бумаги и информацию, а также произвести плату за получение прав. Кто-то из сторон обязан уведомить должника о состоявшейся передаче.

4) Сумма договора и порядок расчетов.

Указывается цена за передачу прав и детально прописывается процедура оплаты (в какой валюте, одномоментно в такой-то день или по графику платежей, с какого момента обязанность по перечислению денег считается выполненной и т.п.).

Если у первоначального кредитора был долг перед новым кредитором можно написать, например, так: «В счет уступаемого требования Новый кредитор производит зачет задолженности Старого кредитора по договору выполнения работ № ____ от «____» ______ ___ г.».

5) Ответственность.

Условие о возможном наступлении форс-мажорных обстоятельств, обязательства по уплате неустойки за просрочку оплаты, передачи документов.

6) Заключительные положения.

Порядок разрешения споров, срок действия контракта и т.п.

7) Реквизиты и подписи сторон.

Наименование участников, их ОГРН, ИНН, банковские данные, телефоны, адреса эл. почты и т.п.

Что учесть, используя договор купли продажи дебиторской задолженности образец

Рекомендуем при заключении сделки учитывать следующие правила:

1) Продажа долга допускается, только если это не противоречит закону (п. 1 ст. 388 ГК).

Некоторые правовые нормы содержат прямой запрет на уступку прав. Но надо иметь ввиду, что такие запреты на передачу именно дебиторской задолженности распространяются не всегда. Как-то, например:

В силу п. 18 ст. 155 Жилищного кодекса РФ не допускается передавать третьим лицам права требования к потребителям, имеющим долг по оплате коммунальных расходов. Цель введения нормы – запрет уступки коллекторам (и т.п. непрофессиональным участникам рынка жилищно-коммунальных услуг). Передача требования долга с граждан от управляющей компании к ресурсоснабжающей допустима (постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.03.2020 по делу № А60-58517/2019).

Или вот - п. 1 ст. 26 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ «О государственном…» запрещено заключение договоров об уступке требования и о переводе долга в отношении этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции. Однако Федеральной службой по регулированию алкогольного рынка в письме от 31.03.2015 № 5820/03-04 разъяснено, что заключение договора об уступке долга является сделкой не в отношении алкогольной продукции, а в отношении денежных обязательств за ее поставку и не противоречит закону.

2) Соглашение о продаже долга должно быть оформлено в той же форме, что и сделка, из который возникла задолженность (ст. 398 ГК).

Если договор с должником был оформлен в простой письменной или нотариальной форме, то и уступка должна быть совершена в соответствующей письменной форме. Как соблюсти письменную формуи  является ли электронная копия, пересланная на e-mail, мессенджер письменной формой, читайте в Готовом решении системы КонсультантПлюс.

Если контракт с должником предусматривал необходимость госрегистрации, то и уступка должна быть зарегистрирована.

3) Правило о недопустимости заключения уступки, если личностью кредитора имеет значение для должника (п. 2 ст. 388 ГК) – в отношении дебиторской задолженности не действует.

Правовое регулирование уступки исходит из того, что при отсутствии существенного значения личности кредитора для должника адресат исполнения денежного обязательства не имеет значение для должника. В связи с этим смена кредитора и, как следствие, решение вопроса о том, кому именно следует перечислить деньги в погашение долга не влияет на законные интересы должника (постановление Третьего арбитражного апелляционного суда г. Красноярска по делу № А3-36598/2019к1 от 16.08.2021).

Какой объем прав и по какой цене можно продать

Закон допускает уступку еще не существующих (будущих) требований (ст. 388.1 ГК, п. 14 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 54 «О некоторых вопросах…»).

Например, можно передать:

• требование по договору, который только планируется заключить;
• выплату неустойки, если она будет когда-нибудь начислена (при чем сделать это можно как одновременно с уступкой основного требования, так и отдельно от него).

Что касается продажи именно дебиторки, то передать можно только тот объем прав, который существует на момент заключения цессии. Ибо дебиторская задолженность – это уже отраженный в финансовых документах долг. Если обязанность оплаты еще не наступила, а только наступит в будущем, то назвать это дебиторским долгом нельзя.

Передавать можно весь объем причитающихся денежных средств, так и часть. Например, должник обязан оплатить три поставки, а кредитор уступает третьему лицу долг только за одну из этих поставок. Главное в таком случае все четко прописать в тексте. Вариант:
«Цедент передает Цессионарию свои права требования получения дебиторской задолженности в сумме _____ руб. ___ коп. с ООО «Ромашка» (ОГРН, ИНН, КПП, юридический адрес) возникшей из договора поставки № 35 от 12.04.2022 по оплате продукции переданной по товарной накладной № 5 от 15.04.2022. В остальной части права по указанному договору поставки остаются за Цедентом».

Компенсация за передаваемые права может быть разной. Обычно цена за уступаемые права ниже чем сумма передаваемого долга. Это связано с подразумевающимися затратами на принудительное взыскание и длительным периодом ожидания выплаты. Но также в практике можно встретить и сделки идентичные по размеру компенсации за уступку и передаваемого долга. Заключение безвозмездного договора (фактически - дарение) между юридическими лицами запрещено (ст. 575 ГК).

***

Дебиторская задолженность может передаваться от одного кредитора к другому неоднократно, если это не запрещено законом. Оформляется передача прав договором уступки требований. Продать можно как часть образовавшегося долга, так и весь. Главное все четко и подробно прописать в тексте соглашения. Указать данные позволяющие идентифицировать должника и контракт из которого возникли права. После заключения уступки, необходимо уведомить о ней должника, чтобы он знал в пользу кого следует теперь исполнять обязательства.