Надо ли платить транспортный налог пенсионерам
Платят ли пенсионеры транспортный налог по умолчанию? Да, оплата транспортного налога пенсионерам рассчитывается на общих условиях. Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в ФНС.
Льготы пенсионерам по транспортному налогу (есть разные виды таких льгот — возможность не платить налог в принципе или возможность платить его со скидкой) по умолчанию не предоставляются. Они формируются — при наличии оснований, установленных региональным законодательством, по желанию налогоплательщиков и только после обращения в налоговый орган. Для получения льготы на транспортный налог для пенсионера в 2022 году необходимо подготовить комплект документов и лично направить их в ИФНС по месту регистрации. Это обязательная процедура, если пенсионер хочет воспользоваться полагающейся ему льготой, так как налог на ТС относится к категории активных. Таким образом, приобрести право на данную льготу можно только в заявительном порядке.
Получается, что пенсионеры не платят транспортный налог при соблюдении двух условий:
- если региональное законодательство это предусматривает;
- если налогоплательщикподтвердил свое право на получение льготы, обратившись в налоговую инспекцию и направив туда требуемые документы
В некоторых субъектах РФ законодательно предусмотрено несколько вариантов льгот. Как и установлено, что право выбора, какой из них воспользоваться, предоставляется самому пенсионеру. Льготы по уплате транспортного налога для пенсионеров, как правило, зависят от типа, технических характеристик транспорта и количества единиц техники в собственности человека.
При обращении в налоговый орган ФНС в заявлении на востребование соответствующей льготы человек в общем случае должен указать:
- основание для получения льготы (статус - пенсионера);
- транспортное средство, которое находится у него в собственности;
- государственный номер регистрации ТС.
К заявлению, как правило, необходимо приложить копию пенсионного свидетельства, дающего человеку право на получение льготы.
Льготы пенсионерам по транспортному налогу: Москва
Платят ли пенсионеры налог на транспортные средства в Москве? Платят полноценно, поскольку льгот по данному виду налога не имеют.
По закону города Москвы "О транспортном налоге" № 33 от 09.07.2008 года пенсионеры, проживающие в столице, не отнесены к числу получателей льгот. И потому обязаны уплачивать налоговые сборы на ТС наравне с другими гражданами. Оплату им необходимо производить до 1 декабря текущего года (п. 1 ст. 363 НК РФ). Сроки уплаты транспортного налога для пенсионеров в регионах, где они должны это сделать, едины. То есть, по всей стране надо заплатить налог до 1 декабря.
Однако пенсионеры могут получать льготы при наличии особых статусов: Героя Советского Союза, Героя Российской Федерации, инвалида I или II групп, бывшего несовершеннолетнего узника лагерей в период ВОВ и т.п. Полный список льготных категорий по транспортному налогу в Москве читайте в системе КонсультантПлюс.
Льготы пенсионерам по транспортному налогу: Санкт-Петербург
Льготы на транспортный налог пенсионерам, в свою очередь, есть в Санкт-Петербурге (подп. 3 п. 1 ст. 5 Закона Санкт-Петербурга от 28.06.1995 № 81-11).
В данном регионе налогоплательщики-пенсионеры имеют право не платить налог:
- на один автомобиль российского или советского производства, мощностью не более 150 л.с.;
- на катера и моторные лодки, мощностью до 30 л.с., .
Когда не нужно платить налог на ТС?
Нужно ли платить транспортный налог пенсионерам, зависит, таким образом, от особых законодательных норм каждого отдельно взятого региона. Но есть общие условия, которые освобождают всех граждан от уплаты транспортного налога, в том числе и пенсионеров. Дело в том, что есть определенный перечень видов транспортных средств, освобожденных от налогообложения. Он установлен положениями п.2 ст. 358 НК РФ. В соответствии с ним, граждане РФ вне зависимости от социальной категории не платят транспортный налог, в частности, по следующим типам ТС:
- автомобили, предназначенные для пользования инвалидами;
- автомобили (до 100 л.с.), предоставленные органами соцзащиты;
- весельные и моторные лодки с двигателем мощностью не более 5 л.с, зарегистрированные до 25.05.2012 года.
Рассмотрим далее в таблице, какие льготы для пенсионеров по транспортному налогу установлены в российских регионах. При этом, учтем ряд значимых обстоятельств.
Льготы для пенсионеров и предпенсионеров: на что обратить внимание?
Во-первых, следует иметь в виду, что во многих регионах льгота по транспортному налогу установлена для предпенсионеров — граждан, соответствующих условиям (прежде всего, по возрасту, стажу) назначения пенсии по старости, которые действовали по состоянию на 31.12.2018 года. Однако, в силу пенсионной реформы пока что не начавших получать пенсию фактически — из-за того, что их возраст вступления в пенсию был увеличен.
Во-вторых, в ряде субъектов РФ установлена льгота по налогу для граждан определенной возрастной категории — как правило, это мужчины в возрасте 60 лет, женщины в возрасте 55 и старше. Фактически, это пенсионный возраст по правилам на 31.12.2018 года. Вместе с тем, под льготу в данном случае необязательно попадают пенсионеры или предпенсионеры (поскольку, например, у налогоплательщика может не быть нужного стажа или баллов для получения пенсии — о которых в региональных нормативных актах может быть ничего не сказано). Но во многих случаях гражданин, достигший соответствующего возраста, будет фактически относиться или к пенсионерам или к предпенсионерам.
При этом, в некоторых регионах указанная «возрастная» льгота может быть привязана к определенному периоду, в котором человек достигает возраста, дающего право на льготу. Так, в региональных законах встречается норма, по которой льгота предоставляется гражданину, который в период с 01.01.2019 года по 31.12.2024 года, достигает возраста 60 лет (мужчины) или 55 лет (женщины). Во многих случаях гражданин, имеющий право на такую льготу, также будет иметь статус пенсионера или предпенсионера.
Ниже в таблице отражены сведения в том числе о субъектах РФ, где льготы по ТС установлены — в отношении:
- пенсионеров (лиц, получающих страховую пенсию и пенсию по иным основаниям);
- предпенсионеров (лиц, имеющих право на пенсию по правилам на 31.12.2018 года, но пока не получающих ее в силу того, что их пенсионный возраст еще не наступил);
- граждан определенной возрастной категории.
Также приведены ссылки на региональную нормативную базу. В общем случае в таблице не отражены льготы по налогу на ТС, действующие в отношении всех категорий граждан в целом (отражены, таким образом, только специальные — действующие в отношении трех указанных выше категорий налогоплательщиков). Но, поскольку в ряде регионов соответствующие общие льготы — касающиеся очевидным образом и пенсионеров, действуют, сведения о таких льготах (ознакомительного характера) могут быть приведены в таблице.
Налоговые льготы для пенсионеров (и предпенсионеров) по транспортному налогу
(таблица по регионам РФ, актуальна на май 2022 г.)
|
Регион |
Льготы для пенсионеров по транспортному налогу |
Льгота для предпенсионеров (лиц, соответствующих условиям назначения пенсии по законодательству, действовавшему на 31.12.2018 года, если иное не указано в таблице) |
Льгота по возрастной категории |
Региональный закон |
|
Москва |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Города Москвы от 9 июля 2008 года № 33 «О транспортном налоге» (с изменениями на 24.11.2021)
|
|
Московская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Московской области от 24 ноября 2004 года № 151/2004-ОЗ (с изменениями на 18.04.2021)
|
|
Санкт-Петербург |
Пенсионерыне уплачивают транспортный налог за 1 ТС, при условии, что это легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., катер, моторная лодка или другое водное ТС (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 л.с. |
Нет |
Лица, достигшие возраста 60 лет (мужчины), 55 лет (женщины) |
Закон Санкт-Петербурга от 04 ноября 2002 года № 487-53 «О транспортном налоге» (с изменениями на 29.07.2020) Закона Санкт-Петербурга от 28.06.1995 № 81-11 (с изменениями на 23.03.2022)
|
|
Республика Адыгея |
Пенсионеры уплачивают транспортный налог по одному выбранному ТС — легковой машине, мотоциклу или мотороллеру, по ставке в размере 50% от действующей. |
Нет |
Лица, достигшие в период с 01.01.2019 года по 31.12.2024 года возраста 60 и 55 лет (соответственно, мужчины и женщины) |
Закон Республики Адыгея от 28 декабря 2002 года № 106 «О транспортном налоге» (с изменениями на 30.04.2021) |
|
Республика Башкортостан |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Республики Башкортостан от 27 ноября 2002 года № 365-з (с изменениями на 05.05.2021)
|
|
Республика Бурятия |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Республики Бурятия от 26 ноября 2002 года № 145-III «О транспортном налоге» (с изменениями на 09.03.2022)
|
|
Ленинградская область |
Пенсионеры, являющиесявладельцами легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) и мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) платят 80% от установленной налоговой ставки за 1 ТС |
Нет |
Граждане в возрасте 60 лет (мужчины), 55 лет (женщины). |
Закон Ленинградской области от 22 ноября 2002 года № 51-оз «О транспортном налоге» (с изменениями на 15.04.2022)
|
|
Алтайский край |
Нет льгот
|
Нет |
На легковые машины (одну по выбору) с мощностью двигателя до 100 л.с (до 73,55 кВт) включительно устанавливается ставка 0% для всех лиц, достигших возраста 60 лет (мужчины) и 55 лет (женщины). Аналогичная льгота установлена в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 л.с (до 25,74 кВт) включительно, а также для мотоциклов и мотороллеров, произведенных в России и странах СНГ, с мощностью двигателя 35-45 л.с (25,74-33,1 кВт). |
Закон Алтайского края от 10 октября 2002 года № 66-ЗС «О транспортном налоге на территории Алтайского края» (с изменениями на 01.04.2021)
|
|
Амурская обл. |
Пенсионеры, которым назначена пенсия по старости, не платят налог за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) независимо от даты выхода на пенсию. Льгота предоставляется при условии, что владелец ТС управляет им самостоятельно или им управляет его супруга (супруг). |
Есть |
Нет |
Закон Амурской области от 18 ноября 2002 года № 142-ОЗ «О транспортном налоге на территории Амурской области» (с изменениями на 08.09.2021)
|
|
Архангельская обл. |
Льгота предоставляется пенсионерам - владельцам транспортных средств на сумму налога, не превышающую 980 руб. |
Нет |
Граждане, достигшие возраста 55 лет (мужчины), 50 лет (женщины) |
Областной закон от 1 октября 2002 года № 112-16-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.10.2021)
|
|
Астраханская обл. |
Пенсионеры, получающие трудовую пенсию по старости не платят налог в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73.55 кВт), мотоциклов, мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. (до 22.07 кВт), в отношении одного ТС по выбору налогоплательщика. |
Есть |
Нет |
Закон Астраханской области от 22 ноября 2002 года № 49/2002-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 30.08.2021)
|
|
Белгородская обл. |
Пенсионеры не уплачивают налог в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) в виде легкового автомобиля с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно, мотоцикла или мотороллера с мощностью двигателя до 40 л.с (до 29,42 кВт) включительно. Ставка транспортного налога устанавливается пенсионерам, а также гражданам в возрасте 60 лет (мужчины), 55 лет (женщины) в размере 10 руб. за л.с. в отношении 1 ТС (на усмотрение владельца) с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) |
Нет |
Граждане, достигшие возраста 60 лет (мужчины), 55 лет (женщины) |
Закон Белгородской области от 28 ноября 2002 года № 54 «О транспортном налоге» (с изменениями на 31.08.2021)
|
|
Брянская обл. |
Пенсионеры платят 50% от установленной ставки по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (29,42 кВт). Льгота распространяется на 1 ТС по выбору. |
Нет |
Граждане, достигшие возраста 60 лет (мужчины), 55 лет (женщины) |
Закон Брянской области от 09 ноября 2002 года № 82-З «О транспортном налоге» (с изменениями на 29.10.2021)
|
|
Владимирская обл. |
Пенсионеры всех категорий по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л. с. (36,78 кВт) платят 25% от ставки налога только в отношении 1 ТС. По грузовым автомобилям, зарегистрированным до 1 января 2003 года с мощностью двигателя не более 75 л. с. (55,16 кВт) пенсионеры платят 50% налога только за 1 ТС по выбору. |
Нет |
Граждане, достигшие возраста 60 лет (мужчины), 55 лет (женщины). |
Закон Владимирской области от 27 ноября 2002 года № 119-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 07.05.2021)
|
|
Волгоградская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Волгоградской области от 11 ноября 2002 года № 750-ОД «О транспортном налоге» (с изменениями на 04.12.2020) |
|
Вологодская обл. |
Пенсионеры в отношении легкового автомобиля с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт), мотоцикла и мотороллера с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузового автомобиля с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) включительно и массой нагрузки не более 1100 кг, в отношении моторной лодки, транспортный налог не платят только по 1 ТС по выбору |
Есть |
Нет |
Закон Вологодской области от 15 ноября 2002 года № 842-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 23.06.2021)
|
|
Воронежская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Воронежской области от 11 июня 2003 года № 28-ОЗ «О предоставлении налоговых льгот по уплате транспортного налога на территории воронежской области» (с изменениями на 16.11.2020) |
|
Республика Дагестан |
Пенсионеры уплачивают налог за легковые автомобили и мотоциклы с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), мотороллеры, за 1 ТС в размере 50% от ставки, установленной в законе (максимально до 10 руб. с каждой л.с. по автомобилям в пределах указанной мощности, до 25 руб. по мотоциклам и мотороллерам) |
Нет |
Мужчины 60 лет, женщины 55 лет и старше |
Закон Республики Дагестан от 02 декабря 2002 года № 39 «О транспортном налоге» (с изменениями на 29.05.2021) |
|
Еврейская автономная обл. |
Нет
|
Нет |
Лицам, достигшим возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин и имеющим стаж работы соответственно 40 и 35 лет, ставка налога снижена на 30% в отношении 1 ТС (по выбору налогоплательщика) на автомобили с мощностью двигателя до 130 л.с., мотоциклы или мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с. |
Закон Еврейской автономной области от 02 ноября 2004 года № 343-ОЗ «О транспортном налоге на территории еврейской автономной области» (с изменениями на 25.03.2021) |
|
Забайкальский край |
Пенсионеры по старости, по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с., мотоциклам и мотороллерам, грузовым автомобилям до 150 л.с., по самоходным ТС и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, уплачивают транспортный налог в размере 67% от налоговых ставок, установленных для данных категорий ТС в регионе |
Есть |
Лица, достигшие возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин |
Закон Забайкальского края от 20 ноября 2008 года № 73-ЗЗК «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.03.2022)
|
|
Ивановская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Ивановской области от 28 ноября 2002 года № 88-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 27.12.2021)
|
|
Республика Ингушетия |
Пенсионеры (как и любые физлица) не платят транспортный налог в отношении одного зарегистрированного на них ТС по легковым автомобилям отечественного производства с мощностью двигателя до 90 л.с. до 1994 года выпуска включительно; мотоциклам или мотороллерам отечественного производства до 1994 года выпуска включительно; грузового автомобиля отечественного производства с мощностью двигателя до 220 л.с. до 1976 года выпуска включительно. |
Нет |
Граждане в возрасте 80 лет и старше (на 1 ТС) |
Закон Республики Ингушетия от 27 ноября 2002 года № 43-РЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.04.2021)
|
|
Иркутская обл. |
Граждане, получающие страховую пенсию по старости за 1 ТС по выбору по легковым автомобилям мощностью до 150 л.с. мотороллерам и мотоциклам и в ряде иных случаев уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленных налоговых ставок. |
Есть |
Мужчинам в возрасте 60 лет, женщинам в возрасте 55 лет и старше |
Закон Иркутской области от 04 июля 2007 года № 53-оз «О транспортном налоге» (с изменениями на 23.11.2020) |
|
Республика Кабардино-Балкария |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Кабардино-Балкарской Республики от 28 ноября 2002 года № 83-РЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.06.2014) |
|
Калининградская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Калининградской области от 16 ноября 2002 года № 193 «О транспортном налоге» (с изменениями на 03.03.2021)
|
|
Республика Калмыкия |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Республики Калмыкия от 18 ноября 2014 года № 79-V-З «О транспортном налоге» (в редакции от 10.06.2020) |
|
Калужская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Калужской области от 26 ноября 2002 года № 156-ОЗ «О транспортном налоге на территории Калужской области» (с изменениями на 26.11.2020) |
|
Камчатский край |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Камчатского края от 22 ноября 2007 года № 689 «О транспортном налоге в камчатском крае» (в редакции от 30.07.2020) |
|
Карачаево-Черкесская Республика |
Пенсионеры, имеющие в собственности мотоциклы, мотороллеры и легковые автомобили с мощностью двигателя до 250 л.с. включительно, уплачивают транспортный налог в размере 20% от установленной ставки. в отношении 1 ТС |
Нет |
Мужчины (60 лет и старше), женщины (55 лет и старше) |
Закон Карачаево-Черкесской Республики от 28 ноября 2016 года № 76-РЗ «О транспортном налоге на территории Карачаево-Черкесской Республики»
(с изменениями на 29.11.2021) |
|
Республика Карелия |
Граждане, получающие страховую пенсию, а также военные пенсионеры, достигшие возраста: мужчины - 60 лет и женщины - 55 лет,по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклам и мотороллерам уплачивают транспортный налог в размере 50% от установленной в регионе ставке на 1 ТС, имеющее наибольшую мощность двигателя. |
Нет |
Граждане, достигшие возраста 55 лет и 50 лет для мужчин и женщин соответственно, проработавшие не менее 15 календарных лет в районах Крайнего Севера (либо не менее 20 календарных лет в приравненных к ним местностях), а также имещие страховой стаж, соответственно, не менее 25 лет и 20 лет. |
Закон Республики Карелия от 30 декабря 1999 года № 384-ЗРК «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» (с изменениями на 21.10.2019 года) |
|
Кемеровская обл. |
Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 2100 руб. в отношении только 1 ТС по выбору налогоплательщика не платят налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 200 л.с. (до 147,1 кВт); грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). |
Есть, применяется, если исчисленная сумма транспортного налога равна или менее 2100 рублей |
Нет |
Закон Кемеровской области от 28 ноября 2002 года № 95-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 25.11.2015) |
|
Кировская обл. |
Нет |
Нет |
Мужчины в возрасте 60 лет, женщины в возрасте 55 лет и старше, не пользующиеся льготами по другим основаниям, уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки в отношении легковых машин с мощностью до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклов и мотороллеров с мощностью до 45 л.с. (до 33,1 кВт) включительно. Льгота действует в отношении 1 ТС. |
Закон Кировской области от 28 ноября 2002 года № 114-ЗО «О транспортном налоге в Кировской области» (с изменениями на 21.12.2021) |
|
Республика Коми |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Республики Коми от 26 ноября 2002 года № 110-РЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.07.2021) |
|
Костромская обл. |
Нет
|
Нет |
Мужчины в возрасте 60 лет, женщины в возрасте 55 лет и старше в отношении: легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт), мотоциклов, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); тракторов на пневматическом ходу (за исключением зарегистрированных на лиц, проживающих в городах Костромской области) уплачивают 50% от ставки транспортного налога в регионе. Граждане указанных возрастных категорий, проживающие в сельской местности, в отношении самоходных ТС, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу уплачивают 25% от ставки налога в регионе. Все льготы могут быть использованы по 1 ТС |
Закон Костромской области от 28 ноября 2002 года № 80-ЗКО «О транспортном налоге» (с изменениями на 29.11.2021) |
|
Краснодарский край |
Нет
|
Нет |
Лица, достигшие возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины), уплачивают транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с, моторным лодкам с мощностью двигателя до 20 л.с., мотоциклам и мотороллерам до 35 л.с. по 1 ТС, имеющему наибольшую мощность двигателя, уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. |
Закон Краснодарского края от 26 ноября 2003 года № 639-КЗ «О транспортном налоге на территории Краснодарского края» (с изменениями на 29.12.2020)
|
|
Красноярский край |
Пенсионеры не платят транспортный налог на 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Пенсионеры уплачивают транспортный налог в размере 10% по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт); мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,42 кВт); самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, снегоходам, мотосаням с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт); катерам, моторным лодкам и другим водным транспортным средствам с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт). Льготному налогообложению подлежит не более двух единиц ТС, определяемых на усмотрение налогоплательщика. Не предоставляется льгота на два ТС одного вида, например, на два легковых автомобиля |
Есть |
Нет |
Закон Красноярского края от 08 ноября 2007 года № 3-676 «О транспортном налоге» (в редакции от 23.12.2021) |
|
Курганская обл. |
Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости, платят транспортный налог в размере 70% от установленных в регионе за 1 ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно по выбору налогоплательщика |
Нет |
Мужчины 60 лет, женщины 55 лет и старше |
Закон Курганской области от 26 ноября 2002 года № 255 «О транспортном налоге на территории Курганской области» (с изменениями на 12.05.2021) |
|
Курская обл. |
Пенсионерам устанавливается ставка в размере 10 руб. за л.с. в отношении легковых автомобилей отечественного производства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно на 1 ТС (на усмотрение владельца), а также в отношении легковых автомобилей отечественного производства, автомобилей марок "ЗАЗ", "Таврия" и "ЛуАЗ" на 1 ТС (на усмотрение владельца) для автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) |
Нет |
Мужчины в возрасте 60 лет, женщины в возрасте 55 лет и старше |
Закон Курской области от 21 октября 2002 года № 44-ЗКО «О транспортном налоге» (с изменениями на 07.12.2021)
|
|
Республика Крым |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Республики Крым от 19 ноября 2014 года № 8-ЗРК/2014 «О транспортном налоге» (с изменениями на 27.10.2021) |
|
Липецкая обл. |
Для лиц, получающих пенсии, ставки транспортного налога в отношении легковых автомобилей до 100 л.с. (до 73,55 кВт) в размере 2,5 руб. с каждой л.с. свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) – 7 руб. с каждой л.с.; в отношении мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29,4 кВт) ставка составляет 25%. Льготы предоставляются по выбору налогоплательщика только по 1 ТС |
Есть |
Мужчины 60 лет, женщины 55 лет и старше |
Закон Липецкой области от 25 ноября 2002 года № 20-ОЗ «О транспортном налоге в Липецкой области» (с изменениями на 18.03.2021) |
|
Магаданская обл. |
От уплаты транспортного налога освобождаются неработающие пенсионеры по старости при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности без образования юридического лица. Льгота распространяется на 1 ТС |
Нет |
Неработающие граждане в возрасте 50 лет (женщины), 55 лет (мужчины), имеющие ТС, при условии неосуществления ими предпринимательской деятельности. |
Закон Магаданской области от 28 ноября 2002 года № 291-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 21.07.2020)
|
|
Республика Марий Эл |
Пенсионеры платят 50% налога по легковым автомобилям мощностью до 200 л.с., если ТС зарегистрировано на пенсионера не менее 3 лет, только по одному 1 ТС. Льготу получают физлица по достижении возраста, дающего право на страховую пенсию по старости, в том числе назначаемую досрочно |
Нет |
Женщины 55 лет, мужчины 60 лет и старше |
Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 года № 59-З «О регулировании отношений в области налогов и сборов в Республике Марий Эл» (с изменениями на 01.03.2021)
|
|
Республика Мордовия |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Республики Мордовия от 17 октября 2002 года № 46-З «О транспортном налоге» (с изменениями на 04.03.2022) |
|
Мурманская обл. |
Для пенсионеров всех категорий (для военных — достигших возраста 60 лет для мужчин, 55 лет для женщин) ставки транспортного налога установлены в зависимости от ТС от 1 до 1,5 руб. на автомобиль до 150 л.с., и до 5 руб. за 1 л.с. на мотоциклы |
Есть |
Нет |
Закон Мурманской области от 18 ноября 2002 года № 368-01-ЗМО «О транспортном налоге» (с изменениями на 02.04.2021) |
|
Ненецкий автономный округ |
Пенсионеры по старости и по случаю потери кормильца - за 1 ТС (в отношении объекта налогообложения с максимальной исчисленной суммой налога): в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с. мотоциклов, снегоходов и мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных транспортных средств налог не платят |
Есть |
Женщины в возрасте 50 лет, мужчины в возрасте 55 лет и старше, соответствующие требованиям для досрочного назначения страховой пенсии по правилам, действовавшим по состоянию на 31.12.2018 года |
Закон Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года №375-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.10.2021) |
|
Нижегородская обл. |
Для пенсионеров - владельцев мотоциклов и легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л.с, моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л.с. ставка налога снижается на 50%. |
Есть |
Нет |
Закон Нижегородской области от 28 ноября 2002 года № 71-З «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.08.2021) |
|
Новгородская обл. |
Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л. с., изготовленных на базе легковых автомобилей "ГАЗ", "ВАЗ", "ИЖ", "Москвич", грузовых автомобилей модели "УАЗ" с мощностью двигателя до 100 л. с. выпуска до 1994 года, а также владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 36 л. с. - уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки налога. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 100 л. с. до 120 л. с. уплачивают налог в размере 80% от установленной ставки. Пенсионеры, получающие страховую пенсию по старости - владельцы моторных лодок с мощностью двигателя до 30 л. с. уплачивают налог в размере 50% от установленной ставки. |
Нет |
Нет |
Закон Новгородской области от 30 сентября 2008 года № 379-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 24.04.2020) |
|
Новосибирская обл. |
Пенсионеры, в том числе получающие пенсию по инвалидности и военные пенсионеры освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении мотоциклов и мотороллеров. По другим самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу пенсионеры платят 5% от ставки налога. По легковым и грузовым автомобилям до 150 л.с. пенсионеры платят 20% от региональной ставки налога. Все льготы предоставляются только по 1 ТС. |
Нет |
Женщины в возрасте 55 лет, мужчины в возрасте 60 лет и старше |
Закон Новосибирской области от 16 октября 2003 года № 142-ОЗ «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области» (с изменениями на 02.11.2021) |
|
Омская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Омской области от 18 ноября 2002 года № 407-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 25.11.2021)
|
|
Оренбургская обл. |
Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога. При наличии нескольких ТС в собственности, льгота предоставляется по 1 ТС, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость) |
Нет |
Лица, достигшие возраста 55 лет (женщины), 60 лет (мужчины) |
Закон Оренбургской области от 16 ноября 2002 года № 322/66-III-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 01.11.2021)
|
|
Орловская обл. |
Пенсионеры платят 50% от региональной ставки налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя не более 100 л.с. (73,55 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 40 л.с. (29,42 кВт) |
Есть |
Нет |
Закон Орловской области от 26 ноября 2002 года № 289-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 10.02.2022)
|
|
Пензенская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Пензенской области от 18 сентября 2002 года № 397-ЗПО О введении в действие транспортного налога на территории Пензенской области (с изменениями на 18.02.2021) |
|
Пермский край |
Лица, достигшие пенсионного возраста, уплачиваю 50% от суммы налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 125 л.с. включительно, мотоциклов (мотороллеров), катеров, моторных лодок с мощностью двигателя до 50 л.с., самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу. Льгота предоставляется только по 1 ТС |
Нет |
Мужчины 60 лет, женщины 55 лет и старше |
Закон Пермского края от 25 декабря 2015 года № 589-ПК О транспортном налоге на территории Пермского края и о внесении изменения в Закон Пермской области "О налогообложении в Пермском крае"
(с изменениями на 07.06.2021)
|
|
Приморский край |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Приморского края от 28 ноября 2002 года № 24-КЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 22.09.2021) |
|
Псковская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Псковской области от 26 ноября 2002 года № 224-ОЗ «О транспортном налоге»
(с изменениями на 29.12.2020) |
|
Ростовская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Ростовской области от 10 мая 2012 года № 843-ЗС «О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области» (с изменениями на 24.03.2022) |
|
Рязанская обл. |
Пенсионеры по старости и военные пенсионеры не платят транспортный налог по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с., по мотоциклам (мотороллерам) с мощностью двигателя до 45 л.с. Льгота предоставляется только на 1 ТС по выбору налогоплательщика |
Нет |
Мужчины 60 лет, женщины 55 лет и старше |
Закон Рязанской области от 15 апреля 1998 года «О налоговых льготах» (с изменениями на 30.11.2021) |
|
Самарская обл. |
Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога. К примеру, ставка для ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. – 16 руб.. Для пенсионеров, соответственно, – 8 руб. |
|
Лица, достигшие в период с 01.01.2019 года по 31.12.2027 года возраста 60 лет (мужчины), 55 лет (женщины), которым не установлена пенсия |
Закон Самарской области от 06 ноября 2002 года № 86-ГД «О транспортном налоге на территории Самарской области» (с изменениями на 22.03.2021) |
|
Саратовская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Саратовской области от 25 ноября 2002 года № 109-ЗСО «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» (с изменениями на 02.03.2022) |
|
Сахалинская обл. |
От уплаты налога в полном объеме освобождаются граждане, получающие страховые пенсии по старости, при достижении ими пенсионного возраста (60 и 55 лет), в том числе, вышедшие на пенсию в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (55 и 50 лет). Льгота предоставляется на 1 ТС |
Есть |
Нет |
Закон Сахалинской области от 29 ноября 2002 года № 377 «О транспортном налоге» (с изменениями на 11.02.2022)
|
|
Республика Саха (Якутия) |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Республики Саха (Якутия) от 07 ноября 2013 года № 1231-З № 17-V «О налоговой политике республики Саха (Якутия)» (с изменениями на 24.12.2020) |
|
Свердловская обл. |
По легковым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с. (73,55 кВт) включительно от налога освобождены все физлица, включая пенсионеров. Пенсионеры также освобождены от уплаты транспортного налога за 1 ТС по легковым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 киловатт до 110,33 киловатт) или по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 киловатт), мотоциклам или мотороллерам с мощностью двигателя до 36 л.с. (до 26,47 киловатт) |
Льгота, аналогичная той, что есть у пенсионеров, установлена для граждан, у которых в соответствии с Законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ возникло право на страховую пенсию по старости, срок назначения которой (или возраст для назначения которой) не наступил. |
Нет |
Закон Свердловской области от 29 ноября 2002 года № 43-ОЗ «Об установлении и введении в действие транспортного налога на территории Свердловской области» (с изменениями на 02.03.2022) |
|
Республика Северная Осетия-Алания |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Республики Северная Осетия - Алания от 20 октября 2011 года № 30-РЗ «О транспортном налоге в республике Северная Осетия-Алания» (с изменениями на 11.11.2021) |
|
Смоленская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Смоленской области от 30 ноября 2011 года № 114-з «О налоговых льготах» (с изменениями на 31.03.2022) |
|
Ставропольский край |
Пенсионеры уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога по ТС с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 транспортному средству (легковой автомоибль либо мотоцикл, либо мотороллер) |
Есть |
Женщины 55 лет, мужчины 60 лет и старше |
Закон Ставропольского края от 27 ноября 2002 года № 52-кз «О транспортном налоге» (с изменениями на 29.11.2021) |
|
Севастополь |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон города Севастополя от 14 ноября 2014 года № 75-ЗС «О транспортном налоге» (с изменениями на 30.04.2020) |
|
Тамбовская обл. |
Пенсионерам установлены свои ставки: автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) - 5 руб. за каждую л.с.; автомобили легковые с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) - 12,5 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт) - 2 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) - 4 руб. за каждую л.с.; мотоциклы с мощностью двигателя свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) - 10 руб. за каждую л.с. Все льготы даются на 1 ТС по выбору налогоплательщика |
Есть |
Нет |
Закон Тамбовской области от 28 ноября 2002 года № 69-З «О транспортном налоге в Тамбовской области» (с изменениями на 01.12.2021) |
|
Республика Татарстан |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Республики Татарстан от 29 ноября 2002 года № 24-ЗРТ «О транспортном налоге» (с изменениями на 28.04.2021) |
|
Тверская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Тверской области от 06 ноября 2002 года № 75-ЗО «О транспортном налоге в Тверской области (с изменениями на 26.11.2018) |
|
Томская обл. |
Пенсионерам, имеющие медицинскую справку установленного образца о годности к управлению транспортным средством предоставляется льгота по транспортному налогу в отношении 1 ТС, указанного в строке «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» статьи 6 областного закона, по выбору налогоплательщика |
Есть |
Нет |
Закон Томской области от 04 октября 2002 года № 77-ОЗ «О транспортном налоге» (с изменениями на 29 ноября 2019 года) |
|
Тульская обл. |
Пенсионеры по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт), по мотоциклам и мотороллерам с мощностью двигателя до 20 л.с. (до 14,7 кВт платят 50% транспортного налога |
Ставка налога снижается на 50% для граждан, достигших возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины), имеющих страховой стаж для назначения пенсии, продолжительность которого определяется в соответствии с приложением № 3 к Закону № 400-ФЗ |
Нет |
Закон Тульской области от 28 ноября 2002 года № 343-ЗТО «О транспортном налоге» (с изменениями на 18.06.2021) |
|
Республика Тыва |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Республики Тыва от 28 ноября 2002 года № 92 ВХ-I «О транспортном налоге» (с изменениями на 03.12.2020) |
|
Тюменская обл. |
Все физлица, включая пенсионеров, по 1 ТС на выбор налогоплательщика, не платят налог по электромобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110,33 кВт) включительно, по мотоциклам и мотороллерам производства РФ и СНГ. Пенсионеры платят 20% от установленной в области ставки транспортного налога по грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 100 л.с.; по самоходным ТС, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. только по 1 ТС. Пенсионеры платят 25% от установленных в регионе ставок по грузовым автомобилям с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 120 л.с.. |
Есть |
Нет |
Закон Тюменской области от 19 ноября 2002 года № 93 «О транспортном налоге» (с изменениями на 03.11.2021) |
|
Удмуртская Республика |
Пенсионеры всех категорий уплачивают 50% от установленной в регионе ставке транспортного налога по транспорту с мощностью двигателя не более 150 л.с. (110,33 кВт). Льгота предоставляется только на 1 ТС |
Есть |
Женщины 55 лет, мужчины 60 лет и старше |
Закон Удмуртской Республики от 27 ноября 2002 года № 63-РЗ «О транспортном налоге в Удмуртской Республике» (с изменениями на 19.07.2021) |
|
Ульяновская обл. |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Ульяновской области от 06 сентября 2007 года № 130-ЗО «О транспортном налоге в Ульяновской области» (с изменениями на 22.11.2021) |
|
Хабаровский край |
Лица, имеющие трудовой стаж не менее 40 лет для мужчин и 35 лет для женщин (для проживающих в районах Крайнего Севера - 35 и 30 лет) по достижении возраста у мужчин - 60 лет, у женщин - 55 лет (для лиц, проживающих в районах Крайнего Севера –55 и 50 лет) не платят транспортный налог по одному легковому автомобилю (мотоциклу, мотороллеру) с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно |
Нет |
Нет |
Закон Хабаровского края от 10 ноября 2005 года № 308 «О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае» (с изменениями на 24.11.2021) |
|
Республика Хакасия |
Пенсионеры по старости в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 150 л. с., грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 80 л. с., мотоциклов (мотороллеров) с мощностью двигателя до 35 л. с., катеров (моторных лодок, других водных транспортных средств) с мощностью двигателя до 30 л. с. Освобождаются от уплаты транспортного налога за 1 ТС по выбору налогоплательщика |
Есть |
Нет |
Закон Республики Хакасия от 25 ноября 2002 года № 66 «О транспортном налоге» (с изменениями на 17.12.2018) |
|
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра |
Пенсионеры платят 50% от установленной в регионе ставки транспортного налога за легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 л.с., мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 35 л.с., снегоходы и мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с., моторные лодки с мощностью двигателя до 50 л.с. Льгота предоставляет по 1 ТС из каждой вышеперечисленной категории ТС |
Есть, в том числе с учетом стажа, дающего право на досрочную пенсию при работе на Крайнем Севере или приравненных к нему местностях — в соответствии с законодательством по состояни на 31.12.2018 года |
Мужчины 60 лет, женщины 55 лет и старше
Мужчины 55 лет, женщины 50 лет и старше, проработавшие не менее 15 лет в районах Крайнего Севера (20 лет в приравненных местностях) и имеющие страховой стаж, соответственно, не менее 25 и 20 лет |
Закон Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 14 ноября 2002 года № 62-оз «О транспортном налоге в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре (с изменениями на 25.02.2021) |
|
Челябинская обл. |
Пенсионеры, в собственности которых находятся легковые автомобили с мощностью двигателя до 180 л.с. (до 132,39 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 36 л.с.(до 26,47 кВт), уплачивают транспортный налог по ставке 1 руб. с каждой л.с. Льгота предоставляется только в отоношении 1 ТС по выбору налогоплательщика. |
Есть |
Нет |
Закон Челябинской области от 28 ноября 2002 года № 114-ЗО «О транспортном налоге» (с изменениями на 06.10.2021) |
|
Чеченская Республика |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Чеченской Республики от 13 октября 2006 года № 32-РЗ «О транспортном налоге в Чеченской Республике» (с изменениями на 08.06.2021) |
|
Чувашская Республика |
Нет |
Нет |
Нет |
Закон Чувашской Республики от 23 июля 2001 года № 38 «О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации» (с изменениями на 10.11.2021) |
|
Чукотский автономный округ |
Нет |
Нет |
От уплаты транспортного налога в отношении 1 ТС освобождаются одиноко проживающие неработающие граждане в возрасте 65 лет и старше |
Закон Чукотского автономного округа от 18 мая 2015 года № 47-ОЗ «О некоторых вопросах налогового регулирования в Чукотском автономном округе» (с изменениями на: 22.03.2021) |
|
Ямало-Ненецкий автономный округ |
Все физлица, включая пенсионеров — владельцы любых ТС, в том числе электромобилей с мощностью двигателя до 150 л. с. (110,33 кВт), физлица - владельцы снегоходов, мотосаней, катеров, моторных лодок и других водных ТС мощностью до 100 л. с. (73,55 кВт), физлица - владельцы мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 л.с. (25,74 кВт) транспортный налог не платят. Пенсионеры имеют дополнительную льготу по налогу и не платят его по легковым и грузовым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. (110,33 кВт) |
Есть льготы, аналогичные действующим для пенсионеров |
Нет |
Закон Ямало-Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года № 61-ЗАО «О ставках транспортного налога на территории Ямало-Ненецкого автономного округа» (с изменениями на 22.03.2022) |
|
Ярославская обл. |
Пенсионеры освобождены от уплаты налога в отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью до 100 л.с.. В отношении легкового автомобиля с двигателем мощностью свыше 100 л.с либо иного ТС - освобождены частично, на сумму налога, рассчитанную для легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с.(15,8 руб за 1 л.с.) Льгота предоставляется на 1 ТС по выбору пенсионера |
Нет |
Мужчины 60 лет, женщины 55 лет и старше |
Закон Ярославской области от 05 ноября 2002 года № 71-з «О транспортном налоге в Ярославской области» (с изменениями на 07.04.2021) |