Товарный и коммерческий кредит

Что такое товарный кредит

Когда слышишь фразу «товарный кредит» создается впечатление, что речь идет о типичном потребительском займе или рассрочке на какой-либо товар в магазине. Так и есть: ведь под термином товарный кредит подразумевается предоставление взаймы товаров, определенных родовыми признаками (ст. 822 Гражданского кодекса РФ).

Для справки. Вещи, определенные родовыми признаками – это продаваемые на вес, объем, количество товары, например, метизы, зерно, брус. Они не обладают индивидуальными признаками, при возврате их спокойно заменяют другими вещами. Т.е. взяли взаймы 10 т зерна, а вернули 11 т (10 т возврат кредита и 1 т за пользование товарным кредитом).

Можно сказать, что такой вид сделки произошел в результате синтеза договора займа и купли-продажи. Покупатель получает большую выгоду из товарного займа, поскольку пользуется вещью до выплаты денежных средств.

Пример договора товарного кредита

Так, один владелец зерна на элеваторе может взять по договору товарного кредита зерно у другого владельца, а затем вернуть – и все по документам, внутренним накладным элеватора. Фактически же все зерно определенных характеристик на элеваторе смешано, и где чье лежит, неважно. Просто тот, кто взял товарный кредит, во время действия кредита может получить больше зерна, чем сдал. А потом, в свою очередь, должен купить или привезти дополнительное зерно и «переписать» его по накладным на заимодавца.

Однако возможна и фактическая передача товара, когда родовые вещи перевозят со склада на склад.

Основные условия товарного кредита

Заёмщик получает товар или услугу и затем выплачивает сумму кредита в соответствии с условиями. Существенные условия заключения договора:

1. Предмет – однородные товары. Их количество, ассортимент и другие параметры регулируются общими положениями купли-продажи в ГК, если нет отдельных регулирующих пунктов в самом договоре.
2. Условие о возврате должником таких же вещей кредитору.
3. Если одна из сторон юридическое лицо – только письменная форма. Между физ. Лицами допускается в устной форме на сумму не более 10 тыс. руб.
4. Проценты будут начисляться только в том случае, если это прямо указано в контракте. Если не предусмотрено, когда и каким образом возвращать денежные средства, то будут действовать общие правила ГК РФ (возврат в течение 7 дней с момента истребования кредитором см. ч. 2 ст. 314 ГК РФ).

В случае возникновения судебного спора между сторонами, если получателю товарного кредита не передан товар или передан, но не полностью, он имеет право на оспаривание сделки по «бестоварности». В законе нет прямого упоминания этого термина, но в судебной практике проводится аналогия с правом должника на доказывание неполучения денег при займе.

Кто может выдавать товарный кредит

Товарный кредит может быть предоставлен фактически любыми лицами – и организациями, и предпринимателями и обычными гражданами.

Что такое коммерческий кредит простыми словами

По юридической природе коммерческий кредит представляет собой плату за пользование чужими деньгами. При этом под деньгами в случае коммерческого кредита подразумевается цена поставленного товара, произведенной работы или оказанной услуги.

Т.е. логика коммерческого кредита такова: покупатель, приобретший товар с отсрочкой платежа весь период отсрочки пользуется теми деньгами, которые должен был отдать поставщику товара. Ведь товар-то уже передан. Поэтому такое пользование деньгами должно быть оплачено.

Важно! Коммерческий кредит – это не отдельный договор между предпринимателями, как можно подумать, а одно из условий сделки в договоре, к примеру, поставки, предусматривающее плату за пользование чужими деньгами (ст. 823 Гржданского кодекса РФ). 

Основные условия коммерческого кредита

Коммерческий кредит может быть предоставлен как продавцом, так и покупателем. В случае, когда продавец предоставляет коммерческий кредит, он обычно указывает на момент начала начисления процентов. Покупатель предоставляет коммерческий кредит, когда производит предоплату сразу, а получает товар или услугу в будущем. Он может быть предоставлен в форме отсрочки платежа, рассрочки.

Законодатель не называет в ст. 823 ГК РФ основания возникновения коммерческого кредита между сторонами. Однако на практике выделяются 2 обязательных условия (для коммерческого кредита должны присутствовать оба:

• оплата и передача товара, услуги происходят в разное время,
• договор прямо предусматривает коммерческое кредитование.

Процентная ставка может быть постоянной и плавающей в зависимости от договоренности между участниками сделки. Постоянная не меняется в течение всего периода, переменная может быть в зависимости от срока займа, к примеру, первые 14 дней 25% годовых, по истечении начисление будет идти по ставке 35% годовых. Причем учет процентов по коммерческому кредиту можно производить как за каждый день, так и за месяц или год.

Для кредитора закон не запрещает предусмотреть обстоятельства, при которых он вправе изменить ставку: необходимо указать конкретные ситуации, дающие право на изменение условий в одностороннем порядке и диапазон новых %. Предоставленный коммерческий кредит в судах после взыскания продолжает расти вплоть до момента фактического исполнения судебного решения, потому что денежное обязательство не прекращено.

Взыскание долга за просрочку оплаты и процентов за пользование коммерческим кредитом в судебном порядке не прекращает денежного обязательства и не препятствует взысканию таких процентов до фактического исполнения судебного решения.

Коммерческий кредит в договоре поставки: варианты формулировок

Главное правило: настоятельно не рекомендуем добавлять формулировку в раздел «ответственность сторон», желательно прописать в пунктах условий оплаты. Слова в тексте не должны указывать, что кредитование выступает мерой ответственности за нарушение условий. Для этого существует неустойка.

Судебная практика показывает, что в случае нарушения срока выполнения обязательств, возможно взыскать как проценты за пользование коммерческим займом, так и неустойку, то есть можно получить в двойном размере.

Как прописать условие о коммерческом кредите в свой договор? Вот варианты формулировок:

1. Поставщик предоставляет Покупателю коммерческий кредит в размере неоплаченной суммы полученного товара, начиная с даты следующей за установленной датой оплаты Покупателем, предусмотренной договором поставки в п. [пункт] настоящего Договора, с начислением процентной ставки [ставка] за каждый день просрочки до момента фактического исполнения обязательства. В случае [перечислить события], Поставщик оставляет за собой право изменить процентную ставку в размере [ставка].
2. В случае непоступления в согласованный срок оплаты, сумма задолженности Покупателя будет считаться коммерческим кредитом, Поставщик соглашается предоставить ему кредит в размере [ставка] от суммы долга на срок до востребования в любой момент с правом погашения долга ИЛИ с предупреждением за [срок] до выплаты.
3. Поставщик предоставляет Покупателю коммерческий кредит в размере [ставка] от суммы неоплаченного товара со дня следующего за днем даты отгрузки партии товара до момента фактического исполнения обязательств.

Если кредитором является покупатель:

Покупатель имеет право на использование коммерческого кредита в размере [ставка] от предоплаты товара, предоставленного Поставщику, в случае если товар не будет поставлен в срок до [дата].

Чем различаются товарный кредит и коммерческий кредит

Товарный кредит — это форма кредитования в виде отдельного договора, при которой клиент должен оплатить конкретные товары или определенный перечень. Такие займы не предполагают предоставления денежных средств клиенту.

Коммерческий кредит — это сопутствующая сделка при заключении основного договора, при которой предоставление товара, работы или услуги и оплата не происходит одновременно. Важное отличие в том, что условие коммерческого кредита признается только в том, случае, когда на него есть прямое указание в основном договоре. То есть стороны, к примеру, договорились о поставке, и включили в документ определённые пункты о коммерческом кредите.

Главное сходство – момент оплаты и исполнения обязательства не происходит одновременно, предусмотрен процент за пользование денежными средствами.

Можно выделить несколько ключевых отличий:

1. Товарный предоставляется именно на покупку товаров, а коммерческий допустим и в других случаях, т.к. может предоставляться на предоплату за работу или услугу.
2. Товарный кредит -  самостоятельная сделка, а коммерческий является одним из условий договора: аренда, поставка, оказание услуг и т.д.