Как рассчитать проценты за пользование чужими денежными средствами

Как рассчитать проценты за пользование чужими денежными средствами

Согласно нормам гражданского законодательства проценты за пользование чужими денежными средствами относятся к мерам ответственности.

Иногда такие проценты называют «неустойка по закону». Основные правила по этому виду неустойки содержатся в ст. 395 ГК РФ.

Следует учитывать, что в отдельных специальных законах также может быть установлена неустойка в виде уплате процентов (тоже «неустойка по закону»), однако ее размер может отличаться от размера, определяемого по ст. 395 ГК РФ. Например, по Закону о защите прав потребителей размер неустойки за просрочку возврата денег составляет 1 % за каждый день просрочки.

Очень многие моменты, связанные с использованием процентов за пользование чужими средствами разъяснены в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 (далее - Пленум ВС № 7).

Проценты по ст. 395 ГК РФ можно отнести к универсальной мере ответственности, так как область их применения очень обширна и применяются на практике они часто.

Назначение этих процентов в том, чтобы компенсировать в какой-то мере убытки, которые понес взыскатель в связи с нарушением по обязательству или по договору. Порой такие проценты компенсируют весь объем убытков, а иногда — только их часть, и в этом случае убытки или их часть можно потребовать оплатить отдельно.

Когда можно потребовать проценты по ст. 395 ГК РФ

Проценты по статье 395 ГК РФ можно требовать только по денежному обязательству, то есть по долгу, который выражается в какой-то сумме денег или его можно оценить в деньгах.

Например, в следующих случаях:

• с контрагента, покупателя или должника, который нарушает сроки выплат по договору (купли-продажи, аренды, поставки и пр.);
• с должника, который не возвращает заем (по расписке или по договору);
• если денежное обязательство (выплата определенной суммы) возникает на основании решения, вынесенного судом;
• по выплатам, которые должник обязан производить в соответствии с законом — алименты, заработная плата, компенсация вреда здоровью и пр.;
• в случаях неосновательного обогащения (когда кто-либо приобрел или сберег определенную сумму денег без законных оснований к этому - договора, обязательства и пр.);
• в других случаях, когда должник незаконно удерживает чужие денежные средства.

Когда нельзя потребовать проценты по ст. 395 ГК РФ

Но есть случаи, когда требовать уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ нельзя. Например:

• в отношении не денежных обязательств, когда должник обязан передать или возвратить какое- то имущество, или выполнить обязанность, например: по договору безвозмездного пользования имуществом (договор ссуды);
• в договоре прописана неустойка за просрочку оплаты в другом размере. В этом случае выплачивается только один вид неустойки - или по договору или по ст. 395 ГК РФ. Совместно их применять запрещено. Однако, если в договоре есть пункты о взыскание штрафа или штрафной неустойки за нарушение обязательства, тогда проценты по ст. 395 можно применить как дополнительный вид ответственности;
• проценты за пользование денежными средствами на такие же проценты (сложные проценты). Исключение может быть установлено в договоре, но только, если его стороны ИП или юрлица, а договор регулирует отношения по предпринимательской деятельности. Если одна из сторон (или обе) по договору – физическое лицо, указание на применение сложных процентов будет недействительным;
• на средства, которые должны быть возвращены из бюджета, в связи с действиями государственного органа или службы, например, если они несвоевременно вернули переплату, ошибочную или незаконно взысканную оплату по налогам, штрафам, иным денежным санкциям или обязательным платежам (п. 38 Пленума ВС № 7).

Когда проценты взыскать можно, но это не проценты за пользование чужими деньгами

Отдельно упомяну о видах взысканий, которые схожи с процентами за пользование чужими деньгами, но не являются таковыми.

1. Плата за пользование деньгами — предусмотрена в ст. 317.1 (плата за отсрочку или рассрочку платежа), ст. 809 (договор займа), ст. 812 ГК (кредитный договор) и ст. 823 (коммерческий кредит) ГК РФ.

Такая плата отличается от процентов по ст. 395 ГК РФ тем, что не относится к неустойке и не считается мерой ответственности. Это именно вид оплаты, так как полученные деньги в таких договорах выступают в качестве своеобразных вещей, имущества (объект договора), за использование которых нужно заплатить отдельную плату.

Например, по ст. 317.1 ГК РФ установлено, что за период пользования денежными средствами по денежному обязательству могут быть начислены проценты в размере равном ключевой ставке Банка России (также как по ст. 395 ГК) или в ином размере, который указывается в договоре. Чаще всего такие проценты прописывают в договорах, по которым платежи предполагается вносить с отсрочкой, в порядке постоплаты или частями.

Нормы ст. 317.1 ГК РФ можно применять только к отношениям, возникшим из договора, заключенного после 01.06.2015 г. (дата вступления в силу данного пункта).

Важно! На все случаи платы за пользование денежными средствами (в случаях ее просрочки) допускается начислять проценты по статье 395 ГК РФ.

Например, между Ивановым и Петровым был заключен договор займа. По условиям этого договора Петров должен вернуть сумму займа и дополнительно заплатить проценты в размере 10 % годовых. В этом случае проценты по договору – это плата за использование денежных средств Иванова. Если Петров не вернет сумму займа в срок, Иванов может потребовать от него не только сумму займа и начисленные на нее проценты, но и проценты по ст. 395 ГК РФ. Эти проценты будут считаться неустойкой за нарушение срока возврата денег. При этом, проценты по ст. 395 ГК РФ можно начислить и на сумму процентов по договору займа.

2. Индексация денежных выплат — она предусмотрена в различных нормах закона, например:

• в ст. 117 Семейного кодекса — в отношении алиментов, установленных в твердой денежной сумме;
• в ст. 1091 ГК РФ — в отношении выплат по возмещению вреда, причиненного жизни или здоровью потерпевшего;
• в ст. 208 ГПК РФ и ст. 183 АПК РФ — в отношении сумм, взысканных по решению суда.

По своей правовой сути индексация не относится к мерам ответственности или к неустойке, как проценты за пользование чужими деньгами. Индексация — это перерасчет суммы долга с учетом инфляции. Для ее расчета применяется индекс потребительских цен, который утверждает Росстат. Индексацию можно отнести к виду компенсации за потерю покупательской способности денег, которые не выплачивает должник.

Индексация долга возможна при обращении взыскателя (а в некоторых случаях и должника) с соответствующим заявлением в тот же суд, который вынес решение. Только процесс рассмотрения быстрее и проще, чем по иску о взыскании процентов по ст. 395 ГК РФ.

Судебный пристав, банк или иная организация, исполняющая взыскание, также вправе индексировать сумму алиментов, которые взыскиваются в твердо установленной сумме (например, 10 000 руб. в месяц). В этом случае для индексации используется размер увеличения прожиточного минимума по месту жительства получателя алиментов.

Важно! Если сумма долга была проиндексирована по решению суда или исполнителем по алиментам, взыскатель вправе дополнительно потребовать уплаты процентов за пользование чужими деньгами, в том числе на уже индексированную сумму.

Как получить проценты за пользование чужими деньгами

Проценты за пользование чужими денежными средствами можно требовать к выплате различными способами:

1. В досудебном (или внесудебном) порядке:

• если предусмотрено в договоре - удержать из суммы оплаты, поступающей по договору;
• если в договоре не предусмотрено или вид денежных отношений не позволяет удержать проценты - направить должнику претензию, в которой указать период просрочки и сумму процентов к оплате, а также срок, в течении которого такие проценты нужно оплатить.

2. В судебном порядке: если по претензии должник добровольно не выплачивает проценты за просрочку или удержание процентов из сумм оплаты не предусмотрено в договоре, или это невозможно в связи с тем, что должник не вносит никакие платежи, тогда проценты можно взыскать только через суд.

Претензия о взыскании процентов должнику

При обращении в арбитражный суд обязательно предварительно направить претензию должнику. При взыскании через суды общей юрисдикции (мировой судья, городской или районный суд) направление такой претензии необязательно, но желательно: есть вероятность, что должник добровольно заплатит проценты, а вы сэкономите свое время, деньги и силы. Также, отправка претензии должнику приостанавливает течение срока исковой давности в отношении взыскания процентов за пользование чужими деньгами.

Как составить исковое заявление о взыскании процентов по ст. 395

Для обращения в суд нужно подготовить исковое заявление и расчет процентов за пользование чужими денежными. При этом, взыскания процентов можно требовать как совместно с сумой задолженности, так и отдельно от нее.

Обычно проценты начисляются с даты начала просрочки по дату обращения в суд. Но, учитывая, что должник может не исполнять свои обязанности по возврату денег и после вынесения решения суда, можно заявить следующее требование: взыскать проценты за пользование денежных средств по день фактического исполнения решения суда.

В этом случае, суд рассчитает проценты на дату вынесения решения и дополнительно укажет в решении о том, что проценты подлежат взысканию по день фактической выплаты долга.

После того, как исполнительный документ поступит на исполнение к судебным приставам (в банк, или к иному исполнителю), уже такой исполнитель обязан делать расчет процентов за пользование – вплоть до того дня, когда должник добровольно заплатит весь долг или с него удержат всю сумму, включая проценты.

При этом, если такое требование взыскателем не заявлено, суд удовлетворяет его требования только за тот период, который указан в исковом заявлении и в расчете.

В этом случае, чтобы получить проценты по день выплаты долга включительно, придется обращаться в суд еще раз.

Формула расчета процентов за пользование чужими деньгами

Независимо от того, какой способ вы выберете для получения с должника процентов за пользование чужими денежными средствами - досудебный или судебный, необходимо рассчитать сумму таких процентов.

При направлении должнику претензии сам расчет можно не прикладывать, но при обращении в суд он обязателен.

Расчет общей суммы процентов за пользование чужими деньгами по формуле:

Сумма процентов=сумма долга × ключевая ставка Банка России, которая действовала в период просрочки / количество дней в году × количество дней просрочки.

Рассмотрим каждый показатель отдельно.

Сумма долга для расчета процентов

Сумма долга — это может быть любая просроченная оплата, сумма займа по расписке или по договору, задолженность по алиментам и другие платежи (например, сумма, взысканная по судебному решению, но не выплаченная должником).

Если должник возвращал или оплачивал сумму долга частями, это должно учитываться в расчете процентов — общая сумма долга должна уменьшаться в соответствии с поступавшими оплатами.

Также в эту сумму можно включить проценты по ст. 317.1, ст. 809, ст. 812 и ст. 823 ГК РФ, которые начисляются в качестве платы по договору.

Если сумма долга ранее была проиндексирована и увеличена (решением суда или в ином порядке), проценты начисляются на сумму долга с учетом индексации.

Ключевая ставка БР для расчета процентов по ст. 395

Ключевая ставка Банка России (Центробанка) — это процент, под который Банк России выдает кредиты коммерческим банкам или принимает от них деньги на депозит. Размер ключевой ставки пересматривается 8 раз в год, но это не значит, что каждый раз она меняется, иногда ее размер остается на прежнем уровне, иногда она повышается или понижается.

Почему важно знать размер ключевой ставки на определенный период? Потому что проценты за пользование денежными средствами рассчитываются по разным периодам и с учетом именно той ключевой ставки, которая действовала в этот период.

Поясню на примере: Иванов дал 100 тыс. руб. в заем Петрову, на срок с 01 января 2019 г. до 31 декабря 2019 г. Петров отдал деньги Иванову только 30 ноября 2020 г. Иванов хочет получить от Петрова проценты за пользование чужими денежными средствами за период просрочки: с 01 января 2020 г. по 30 ноября 2020 г. За этот период размер ключевой ставки изменялся 4 раза, т.е. для расчета берется 4 периода с разной ключевой ставкой.

Важно! ключевая ставка используется для расчета суммы процентов с 01 августа 2016 г., а до этого использовался размер ставки рефинансирования ЦБ РФ. Это особенно важно учитывать, если задолженность образовалась ранее 01.08.2016 г., но взыскать ее все еще можно.

Расчет срока начисления

Количество дней в году - 365 или 366, в зависимости от года. В некоторых калькуляторах, а также в некоторых разъяснениях применяется усредненное количество — 360 дней.

Количество дней просрочки — нужно посчитать период просрочки и здесь есть свои правила.

Первым днем просрочки считается день, который следует за последним днем выплаты, расчетов или другой даты, установленной в договоре или ином документе.

Например: в договоре купли-продажи имущества указано, что покупатель должен оплатить стоимость товара в течение 5 календарных дней с момента заключения договора. Договор заключен 10 января - этот день в расчет не берется. Отсчитываем 5 календарных дней – 15 января будет считаться последним днем, когда покупатель должен оплатить товар. Если он этого не сделает, с 16 января начинается просрочка.

Если проценты начисляются на сумму неосновательного обогащения, то первым днем будет считаться дата, когда лицо, неправомерно получившее или удерживающее денежные средства, узнало или должно было узнать о том, что его действия неправомерны и не имеют под собой законного основания. Не всегда возможно доказать такой момент с точностью до одного дня, для этого могут потребоваться дополнительные доказательства - свидетельские показания, уведомления от взыскателя и пр.

С последним днем периода просрочки немного по-другому: день, в который поступила оплата включается в период просрочки. Если деньги поступают на расчетный счет - учитывается день зачисления платежа на счет взыскателя.

Например, как в предыдущем примере: покупатель оплатил товар не 15 января, а только 25-го января. Период просрочки: с 16 января по 25 января включительно - 9 календарных дней.

Как рассчитать проценты по ст. 395 за праздники

В период просрочки включаются и выходные, и праздничные нерабочие дни.

Однако, если последний день платежа, установленного в договоре или по обязательству приходится на выходной или праздничный день, тогда просрочка рассчитывается с первого дня, следующего за выходным или праздничным днем.

Например: сумму по договору покупатель должен оплатить не позднее 8 марта, но с учетом того, что 8 марта - праздничный нерабочий день, последним днем оплаты будет 9 марта.

Важно! Это правило не действует в отношении выплат по трудовым отношениям: если последний или плановый день выплаты зарплаты, отпускных или иных выплат приходится на выходной или нерабочий праздничный день, выплата должна производиться накануне. Нарушение сроков выплаты в трудовых отношениях считается просрочкой.

В договоре или по закону может быть установлен ограниченный срок просрочки для начисления неустойки, например, не более, чем 30 календарных дней. Хотя такая практика не очень распространена, все же она встречается.

Если взыскиваются проценты за пользование чужими средствами по решению суда, которым присуждены суммы долга, просрочка начинается со дня, следующего за днем вступления решения суда в законную силу.

Все эти нюансы нужно учитывать, т.к. они могут существенно повлиять на размер процентов за пользование, особенно, если сумма долга очень крупная.

Как снижают законную неустойку

Суд вправе уменьшить общую сумму процентов, начисленных на задолженность, исходя из размеров, установленных в договоре, но только при одновременном наличии следующих условий:

• размер неустойки несоразмерен (значительно превышает) последствия просрочки. Например, задолженность составляет 1000 руб., а проценты «набежали» на 10 000 руб.
• должник заявил в суде об уменьшении суммы процентов. Без такого заявления суд не вправе самостоятельно уменьшать проценты;
• сумма процентов после уменьшения судом не может быть меньше, чем по расчету, сделанному по ключевой ставке.

На различных сайтах, в том числе на сайтах судов, есть много калькуляторов, которые позволяют рассчитать проценты очень быстро. Но, если случай с суммой процентов или сроками сложный, например, были частичные выплаты или из общего срока просрочки нужно убрать некоторые периоды, или по другим причинам, калькулятор может посчитать сумму процентов с ошибкой. Лучше в таких случаях сделать расчет самостоятельно.

При обращении в суд с заявлением о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами, делать расчет и требовать выплаты таких процентов можно за весь период просрочки.

Исковая давность при взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами

Должник до вынесения решения суда вправе заявить о применении срока исковой давности (3 года). Если суд посчитает такое требование должника правомерным, тогда суд может взыскать проценты только за 3 года даже при условии, что период просрочки более 3-х лет.

Однако не все так просто, и в таких случаях есть очень много нюансов, которые будет рассматривать и учитывать суд (например, направление претензии должнику, поступление частичной оплаты по долгу и др.)

***

Итак, проценты за пользование чужими денежными средствами – способ защитить себя от просрочки должником денежного долга, если нет договора с условием о неустойке. Формула расчета процентов постоянна, а вот процентная ставка плавающая – она определяется ключевой ставкой банка России, которая в последнее время часто меняется.