Как платить налоги ИП в 2024 году

Изменения в перечислениях налогов для ИП

Внесенные в налоговое законодательство изменения повлекли за собой и изменение перечисления начисленных сумм налогов в бюджет. С 2024 года уплачивать налоговые суммы нужно в составе ЕНП. Это касается как организаций, так и физических лиц.

Индивидуальные предприниматели также должны перечислять все налоги в рамках ЕНП. Это правило применяется к любому перечислению вне зависимости от выбранного способа пополнения бюджета России.

Реквизиты для перечисления налогов

С 2023 года все перечисленные средства налогоплательщиков попадают на Единый налоговый счет (ЕНС). С него налоговые инспекторы распределяют средства по налогам согласно полученной отчетности и уведомлениям.

Как инспекция засчитывает ЕНП в счет уплаты налогов, страховых взносов, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Если в 2023 году еще можно было перечислять налоговые платежи отдельными платежными поручениями, то уплата налогов ИП в 2024 году возможна только одним способом – перечислением в составе Единого Налогового Платежа (ЕНП).

В связи с этим в платежном поручении нужно указывать реквизиты для этого налога:

• ИНН получателя – 7727406020;
• КПП получателя – 770801001;
• наименование банка получателя средств - ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ // УФК по Тульской области, г. Тула;
• БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) – 017003983;
• номер счета банка - получателя средств - 40102810445370000059;
• получатель - Казначейство России (ФНС России);
• номер счета получателя - 03100643000000018500;
• КБК ЕНП - 18201061201010000510.

При уплате налогов ИП в 2024 году перевести все суммы можно одним платежом. Распределяться суммы по видам налогов будут согласно поданным декларациям и уведомлениям о начисленных налогах.

Сроки уплаты налогов ИП в 2024 году

В 2023 году для всех налогов были утверждены несколько дат перечисления сумм. Сроки уплаты налогов ИП в 2024 году сделали таким же, как и у организаций. В большинстве случаев налоги и сборы нужно уплачивать до 28-го числа месяца, следующего за расчетным периодом.

Так, для уплаты налога УСН для ИП в 2024 году утверждены следующие даты:

• за 1 квартал – не позднее 28.04.2024;
• за полугодие – не позднее 28.07.2024;
• за 9 месяцев – не позднее 28.10.2024.

Перечислить УСН за 2024 год ИП нужно будет до 28.04.2025 года.

Однако, с 2024 года по части НДФЛ введен иной срок уплаты. Так, начисленный:

• с 23 по 28 (29, 30, 31) число текущего месяца — налог уплачивается до 5-го числа следующего месяца;
• с 23 по 31 декабря 2024 года — НДФЛ подлежит уплате в бюджет до последнего рабочего дня текущего года (до 28 декабря 2024 года).

Кроме того, иной срок уплаты установлен и по фиксированным взносам ИП (за себя). Так:

• до 31 декабря 2024 года — уплачивается фиксированный взнос (49 500 руб.);
• до 1 июля 2025 года — подлежит уплате взнос в размере 1% с суммы дохода ИП за 2024 год, превышающей 300 000 руб. Причем, такой взнос может быть равен не более 277 571 руб. 

Перечисление налогов ИП с расчетного счета

Для того чтобы осуществить перечисление налогов с расчетного счета в 2024 г., ИП должен выполнить следующие шаги:

• правильно рассчитать сумму налогов, подлежащую уплате;
• подготовить соответствующие документы для перечисления налогов – правильно оформленное платежное поручение;
• отправить готовое платежное поручение в обслуживающий банк.

Предоставить платежное поручение в банк можно двумя способами:

1. С использованием сайта банка – интернет-банкинг.
2. Отнести документ в отделение банка самому.

В любом из этих случаев перевод средств будет осуществлен с расчетного счета индивидуального предпринимателя.

Уплата налогов в кассе банка

Уплата налогов в кассе банка –для индивидуальных предпринимателей один из способов уплатить налоги в соответствии с законодательством. Перед обращением в банк можно подготовить платежное поручение с реквизитами единого налога для ИП в 2024 году. Это поможет работнику банка правильно сделать перевод.

Уплатить налоги в отделении банка можно как наличными средствами, так и с помощью пластиковой карточки. В любом из этих случаев после выполнении операции нужно получить у работника банка кассовый чек. Он будет служить подтверждением выполнения обязательств перед государством.

После получения кассового чека в кассе банка следует убедиться, что все реквизиты для перечисления налогов указаны правильно. Необходимо следить и за сроками уплаты налогов, чтобы избежать штрафов и других негативных последствий.

При выборе этого способа перечисления налогов нужно помнить о том, что средства поступят в бюджет через 3 дня. Соответственно, для того чтобы платеж был зачислен в установленные законодательством сроки, посетить кредитную организацию нужно заранее.

Уплата налогов через онлайн-сервисы

Перевод через онлайн-сервисы становится для индивидуальных предпринимателей все более популярным способом при уплате налогов. Этот метод более удобен и эффективен. Он позволяет ИП платить налоги в любое удобное время, избегая посещения налоговых органов или банков.

Многие налоговые службы предоставляют собственные онлайн-платформы для уплаты налогов, а также существуют специализированные сервисы, предоставляемые банками или другими финансовыми учреждениями. К таким сервисам относятся:

• портал «Госуслуги»;
• налоговый сайт ИФНС, страница «Личный кабинет ИП»;
• «Робокасса»;
• «Qiwi-кошелек»;
• онлайн-банк или мобильное приложение банка.

При использовании онлайн-сервиса для уплаты налогов ИП должны войти в свой аккаунт на платформе, выбрать соответствующий раздел и ввести необходимую информацию: сумму налога и реквизиты платежа. Сейчас все платформы предлагают автоматическое заполнение реквизита платежа. Нужное значение выбирается из выпадающего списка. После этого можно выбрать способ оплаты, например банковскую карту или электронный кошелек, и завершить операцию. При необходимости перевод можно сохранить в шаблонах и не забивать реквизиты для перечисления каждый раз.

Перед отправкой платежа нужно внимательно проверить реквизиты для перечисления налогов. Ошибки приведут к задержке зачисления средств на ЕНС. Необходимо также следить за сроками уплаты налогов, чтобы избежать штрафов и других негативных последствий.

ИТОГИ

1. Налоги и обязательные платежи в 2024 г. ИП может перевести доступным способом: с расчетного счета, банковской карточки - или уплатить в банке наличными средствами.
2. Можно подготовить для перечисления одну платежку, а не несколько по каждому виду налогов.
3. В платежном поручении используется только один КБК – код ЕНП.
4. Распределение полученных средств ИФНС осуществляет согласно полученным декларациям и уведомлениям о начисленных налогах.