Как подать 3-НДФЛ онлайн в 2024 году

08.03.2024
0
Все больше налогоплательщиков отчитываются по 3-НДФЛ онлайн. Рассмотрим, какие способы электронной подачи декларации работают в 2024 году.

3-НДФЛ в электронном виде

Согласно ст. 80 НК РФ, помимо бумажного документа, декларацию 3-НДФЛ можно сдать в налоговую инспекцию и по ТКС (телекоммуникационным каналам связи) через оператора электронного документооборота или через «Личный кабинет налогоплательщика». Также, налогоплательщику потребуется ключ электронной подписи.

Форматы, по которым необходимо формировать и сдавать 3-НДФЛ в 2024 году, установлены приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@ (в ред. приказа ФНС России от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@). Этим же приказом утверждена бумажная форма декларации.

Дата представления электронной декларации 3-НДФЛ — это день ее отправки в ИФНС. Получение данного отчета налоговиками подтверждается квитанцией о приеме, направляемой налогоплательщику в электронной форме.

Сроки подачи электронных деклараций 3-НДФЛ не отличаются от сроков для бумажных документов:

  • 30 апреля — последний день для отчета ИП и физлиц, обязанных отчитаться о своих прошлогодних доходах (в 2024 году это 2 мая, то есть первый рабочий день, потому что 30 апреля — это выходной);
  • в течение всего года — подавать декларацию могут физлица, которые сдают ее исключительно для получения вычета (имущественного, социального и др.).

Какие штрафные санкции установлены за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс» в готовом решении. Если у вас нет доступа к системе КонсультантПлюс, получите пробный демодоступ бесплатно.

3-НДФЛ через «Личный кабинет налогоплательщика»

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС доступен как предпринимателям, так и обычным гражданам, не являющимся ИП. Войти в «Личный кабинет» можно с помощью своего логина (ИНН) и пароля, а также, при помощи электронной подписи (при ее наличии) либо путем авторизации через портал «Госуслуги». В «Личном кабинете» можно сразу заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ онлайн. Для этого не потребуется скачивать какие-либо дополнительные программы.

В процессе заполнения налоговой декларации сервис позволяет автоматически перенести в нее уже имеющиеся у ФНС персональные данные, сведения о доходах налогоплательщика и уплаченном НДФЛ. Итоговые показатели и сумма налога к уплате/возмещению рассчитываются автоматически. Онлайн-сервис ФНС позволяет подгрузить файлы отсканированных подтверждающих документов, чтобы отправить их вместе с декларацией 3-НДФЛ.

В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС заполненная декларация 3-НДФЛ подписывается неквалифицированной усиленной электронной подписью. Ее можно скачать и установить здесь же, следуя инструкциям.

После подписания декларацию 3-НДФЛ можно отправить в ИФНС. Вся последующая переписка с налоговиками будет вестись через «Личный кабинет налогоплательщика». Сюда же поступают уведомления о приеме декларации, о камеральной налоговой проверке отчета и др.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно и в специальной программе (например, «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ»). Затем, нужно выгрузить файл и послать его онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика». Обе программы бесплатны, выложены в свободном доступе на сайте ФНС. Их удобство в том, что суммы автоматически рассчитываются и проверяются на соответствие контрольным соотношениям, что сводит к минимуму число возможных ошибок. Для оформления деклараций за предыдущие годы можно скачать и установить программу в соответствующей версии.

Вычеты по НДФЛ могут быть предоставлены налогоплательщику в проактивном режиме посредством взаимодействия через ЛК налогоплательщика на сайте ФНС. В случае наличия права на получение налогового вычета ФНС направляет налогоплательщику в ЛК предзаполненное заявление для его утверждения.

Предзаполненное заявление ФНС формирует не позднее 20 марта (по сведениям представленным до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления данных после 25 февраля. Поэтому до появления предзаполненного заявления в ЛК налогоплательщика не требуется осуществлять каких-либо действий.

3-НДФЛ через «Госуслуги»

ИП и физлица, имеющие подтвержденную учетную запись на портале «Госуслуги», могут сдавать с его помощью декларацию 3-НДФЛ. Для этого в разделе «Услуги» нужно выбрать подраздел «Штрафы Налоги» и слева нажать на вкладку «Прием декларации 3-НДФЛ».

Отправить форму онлайн можно двумя способами:

  • загрузить файл готовой налоговой декларации (в формате xml), заполненной в программе ФНС "Декларация";
  • заполнить декларацию на портале в онлайн-режиме.

Личные данные и итоговые расчеты в 3-НДФЛ отображаются автоматически. Налогоплательщику нужно ввести лишь необходимые сведения о доходах и вычетах. К заполненной декларации можно прикрепить необходимые подтверждающие документы в виде скан-образов.

Подать декларацию 3-НДФЛ онлайн через «Госуслуги» возможно только при наличии у налогоплательщика (на выбор):

  • УКЭП (усиленной квалифицированной электронной подписи);
  • УНЭП (усиленной неквалифицированной ЭП) в мобильном приложении «Госключ» — при этом, в личном кабинете Госуслуг должен быть обязательно указан СНИЛС физлица-составитея декларации.

Получить подпись УКЭП можно платно в одном из удостоверяющих аккредитованных центров, одобренном Минкомсвязью РФ.

Сертификат УНЭП можно получить во время регистрации в мобильном приложении «Госключ»
Чтобы его получить, необходимо:
  1. Скачать мобильное приложение «Госключ».
  2. Зарегистрироваться и принять правила сервиса.
  3. Оформить сертификат УНЭП, следуя подсказкам на экране.

Поле подписания декларация 3-НДФЛ отправляется в инспекцию ФНС.

Статья по теме: Как оформить налоговый вычет через госуслуги: пошаговая инструкция Налоговый вычет через госуслуги – удобный способ налоговой экономии. Для тех, кто еще не успел освоить этот современный онлайн-способ взаимодействия с налоговиками, разъясним в деталях. Подробнее

Итоги

В 2024 году налогоплательщикам доступны 3 способа отправки декларации 3-НДФЛ онлайн: по ТКС, в личном кабинете (ЛК) на сайте ФНС и на «Госуслугах». Самой удобной считается отправка декларации 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС. В этом случае хватит неквалифицированной электронной подписи, легко формируемой в ЛК. Остальные способы подразумевают удостоверение файла подписью УКЭП или получение сертификата УНЭП (только на Госуслугах).

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

Посмотрите другие статьи и образцы документов раздела: НДФЛ